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計提工資是計提應(yīng)發(fā)工資,還是實發(fā)工資?

84785036| 提問時間:2020 04/29 17:15
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,計提工資是計提應(yīng)發(fā)工資。
2020 04/29 17:15
84785036
2020 04/29 17:15
發(fā)放是發(fā)放實發(fā)工資?
鄒老師
2020 04/29 17:16
你好,是的(發(fā)放是發(fā)放實發(fā)工資)
84785036
2020 04/29 17:17
那計提跟發(fā)放工資數(shù)會對不上吧
鄒老師
2020 04/29 17:19
你好,計提的應(yīng)付工資與實際發(fā)放的工資金額可能是不一致的,比如這中間有個人所得稅
84785036
2020 04/29 17:21
麻煩老師給我列下分錄可以嗎,謝謝
鄒老師
2020 04/29 17:22
你好 計提工資,借;管理費用等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬 計提個人所得稅,借;應(yīng)付職工薪酬,貸;應(yīng)交稅費——個人所得稅 發(fā)放,借;應(yīng)付職工薪酬,貸;銀行存款等科目
84785036
2020 04/29 17:24
有社保跟公積金部分呢?
鄒老師
2020 04/29 17:27
你好 計提工資,借;管理費用等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬——工資 計提社保,公積金,借;管理費用等科目,貸;應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金 繳納社保,公積金,借;應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金,其他應(yīng)收款(個人負擔部分),貸銀行存款 計提個人所得稅,借;應(yīng)付職工薪酬——工資,貸;應(yīng)交稅費——個人所得稅 發(fā)放,借;應(yīng)付職工薪酬——工資,貸;銀行存款等科目,其他應(yīng)收款(個人負擔部分)
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