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年初可抵扣暫時性差異預計負債800000元，遞延遲所得稅資產200000元，當年實際支付保修費500000元，沖減前期確認的相關預計負債，當年又確認保修費100000元，增加預計負債，當年應繳納所得稅多少，怎么計算的

84784959| 提問時間：2020 04/30 16:27
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劉之寒老師
金牌答疑老師
職稱：稅務師
當年納稅調減金額=50-10=40萬 遞延所得稅資產期末余額=（80-50+10）*25%=10 借：所得稅費用 10 貸：遞延所得稅資產 10
2020 04/30 16:40
84784959
2020 04/30 16:51
謝謝老師
劉之寒老師
2020 04/30 17:34
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