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老師 籌建期開辦費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用–開辦費(fèi)，難么匯算清繳納稅調(diào)增，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，編制會計(jì)分錄嗎？

84784968| 提問時間：2020 05/02 07:57
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
需要的，如果說你這個費(fèi)用在當(dāng)期扣除的話，你就是作為遞延所得稅資產(chǎn)處理。
2020 05/02 08:00
84784968
2020 05/02 08:04
老師 小微企業(yè)100萬以內(nèi)的企業(yè)所得稅稅率是20%*25%， 比如管理費(fèi)開辦費(fèi)5萬的話，確認(rèn)多少遞延所得稅資產(chǎn)合理呢（稅率按照25%還是 5 %）？
陳詩晗老師
2020 05/02 08:10
這個是根據(jù)總的開班費(fèi)的金額乘以5%來確認(rèn)。
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