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企業(yè)所得稅匯算的納稅調(diào)整明細(xì)表中什么類(lèi)型的需要在跨期扣除項(xiàng)目中填列，什么類(lèi)型需要在與取得收入無(wú)關(guān)的支出中填列

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/10 14:40
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田老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
第26行“（十三）跨期扣除項(xiàng)目”：填報(bào)維簡(jiǎn)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債等跨期扣除項(xiàng)目調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的跨期扣除項(xiàng)目金額。第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對(duì)值。 比如你公司固定資產(chǎn)中沒(méi)有汽車(chē) 但是你有汽車(chē)加油發(fā)票這些就是無(wú)關(guān)支出 具體你需要在整個(gè)損益科目里綜合來(lái)看
2020 05/10 14:43
84785044
2020 05/10 14:46
比如我19年賬里出現(xiàn)了18年的費(fèi)用發(fā)票，這部分費(fèi)用需要在跨期扣除項(xiàng)目里填嗎
84785044
2020 05/10 14:46
18年沒(méi)有預(yù)提
田老師
2020 05/10 14:48
如9年賬里出現(xiàn)了18年的費(fèi)用發(fā)票，這部分費(fèi)用需要在跨期扣除項(xiàng)目里填
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