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老師，增值稅附加稅可以不計提直接繳納是做分錄借:應交稅費-應交城市維護建設稅等明細科目 貸:銀行存款 可以嗎？
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你好 不可以的 ，不計提的話， 應交稅費科目是會出現借方余額的。
2020 05/11 14:09
84785018 
2020 05/11 14:11
計提的時候數據參考未交增值稅科目的貸方余額嗎
答疑蘇老師 
2020 05/11 14:12
你好 附加稅是以應交的增值稅為基數來計提的，就是未交增值稅的貸方余額。
84785018
2020 05/11 14:19
老師，如果之前的賬都沒有計提，現在應交稅費科目借方有余額，怎么平賬呢？
答疑蘇老師
2020 05/11 14:20
你好 需要補計提之前沒有計提的附加稅。
84785018
2020 05/11 14:23
借:應交稅費-應交城市維護建設稅等明細科目 貸:營業(yè)稅金及附加嗎？
答疑蘇老師
2020 05/11 14:25
你好 是 借 稅金及附加 貸 應交稅費-應交城市維護建設稅等明細科目
84785018
2020 05/11 14:37
老師，之前沒有計提直接借:應交稅費-應交城市維護建設稅等明細科目 貸:銀行存款 導致應交稅費借方一直有余額，現在平賬不是要做相反的分錄嗎？
答疑蘇老師
2020 05/11 14:39
你好 就是做計提的分錄就可以了。
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