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一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅如何記賬，小規(guī)模和一般納稅人是一樣的嗎？

84785019| 提問時(shí)間：2020 05/12 09:53
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師
你好 是的 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款
2020 05/12 09:53
84785019
2020 05/12 10:07
那如果匯算清繳以前年度損益抵消了不用交所得稅費(fèi)用那還用記賬嗎？
meizi老師
2020 05/12 10:12
你好 抵減 以前年度損益這個(gè)是什么意思
84785019
2020 05/12 10:13
是彌補(bǔ)了以前年度虧損
meizi老師
2020 05/12 10:15
你好 彌補(bǔ)了虧損后還是虧損的話 不需要繳納 就不計(jì)提和做賬的
84785019
2020 05/12 10:20
好的，那一般納稅人增值稅除了正常的進(jìn)銷憑發(fā)票記賬外，每個(gè)季度還要將應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交，是什么意思?。?/div>
meizi老師
2020 05/12 10:33
你好 一般納稅人是月末結(jié)轉(zhuǎn)。 你結(jié)轉(zhuǎn)后才知道你自己需要交納多少增值稅
84785019
2020 05/12 10:36
該如何結(jié)轉(zhuǎn)啊，有具體操作流程嗎？
meizi老師
2020 05/12 10:37
你好 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
84785019
2020 05/12 12:41
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)看懂了，但是為啥還有結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，這個(gè)不太懂？
meizi老師
2020 05/12 12:43
你好 這個(gè)是你們不涉及就不管 。我是給你寫了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的情況。
84785019
2020 05/12 12:55
現(xiàn)在我的進(jìn)項(xiàng)稅借方是102618.23元，銷項(xiàng)稅是334399.32，未交增值稅借方余額是163112.14，那我這樣處理： 1.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 102618.23 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 102618.23 2，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 334399.32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 334399.32， 結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方231781.09，但是應(yīng)交稅金-未交增值稅在借方又有余額163112.14，那接下來該怎么操作
meizi老師
2020 05/12 13:05
你好 那你就把 結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方231781.09， 結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方去 這樣未交增值稅借貸方就可以抵減了
84785019
2020 05/12 13:05
現(xiàn)在我的進(jìn)項(xiàng)稅借方是102618.23元，銷項(xiàng)稅是334399.32，未交增值稅借方余額是163112.14，那我這樣處理： 1.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 102618.23 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 102618.23 2，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 334399.32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 334399.32， 結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方231781.09，但是應(yīng)交稅金-未交增值稅在借方又有余額163112.14，那接下來該怎么操作
84785019
2020 05/12 13:06
好的
meizi老師
2020 05/12 13:10
好的希望能幫到你哦
84785019
2020 05/12 13:20
老師，我上個(gè)月的增值稅開票銷項(xiàng)稅是7萬多，但是進(jìn)貨發(fā)票5月份才收到，進(jìn)項(xiàng)稅額有3萬多，我留底稅額只有34元不夠扣，這個(gè)我如何處理能夠少交增值稅啊？
meizi老師
2020 05/12 13:22
你好 你沒有進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票來抵扣的話 你只有多繳納增值稅的 。 你自己要在申報(bào)期之內(nèi)去勾選進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票才可以抵扣
84785019
2020 05/12 13:38
沒有其他辦法可以預(yù)抵扣增值稅？
meizi老師
2020 05/12 13:39
你好 你一般納稅人要有進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票 或者比如國內(nèi)旅客運(yùn)輸?shù)幕疖嚻?高鐵票 行程單或者飛機(jī)發(fā)票、 電子通行費(fèi)發(fā)票來抵扣
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