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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司前兩年都有盈利但是忘提取法定盈余公積了 可以在把兩年的合在一起一起補(bǔ)提嗎 還是說分兩次提 另外就是在補(bǔ)提法定盈余公積時需要用到以前年度損益調(diào)整嗎 還是說直接 借利潤分配-提取法定盈余公積 貸盈余公積 借 未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以合并一次補(bǔ)提
直接借 利潤分配-提取法定盈余公積 貸盈余公積 借未分配利潤 利貸潤分-提取法定盈余公積——就可以
2020 05/13 14:25
84784985 
2020 05/13 14:27
再請教一下匯算清繳時的未彌補(bǔ)虧損和賬面上的未彌補(bǔ)虧損不一致 這個需要調(diào)整嗎
立紅老師 
2020 05/13 14:41
你好，這個應(yīng)是不一樣的，匯算清繳時的未彌補(bǔ)虧損應(yīng)是賬上未分配利潤的虧數(shù)加上調(diào)增減掉調(diào)減
84784985
2020 05/13 14:50
那會計(jì)賬面上需要反映嗎？等于是去年盈利后法定盈余公積沒計(jì)提 但是今年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)所得稅多計(jì)提了稅也多交了 那今年補(bǔ)提的話 是按照匯算清繳后的提還是按去年末的提？ 分錄該如何寫呢
立紅老師
2020 05/13 14:56
你好，補(bǔ)提盈余公積是按稅收利潤 提取的。應(yīng)是按按去年年末數(shù)提的。
84784985
2020 05/13 14:58
好的 謝謝老師~
立紅老師
2020 05/13 14:59
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。
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