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請問，去年申報增值稅，漏報了一部分收入，但是企業(yè)所得稅和財務報表都正常，導致申報表的收入不一致。今年已經(jīng)補報。那么，在去年的賬要把漏報的部分計提稅金嗎？
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你好，開了發(fā)票需要的。
2020 05/15 11:31
84785000 
2020 05/15 11:33
就是因為發(fā)票不夠，才沒有申報。在20年已經(jīng)開具，并且已經(jīng)申報。我的意思要不要在19年計提增值稅，還是在20年再計提？如果19年不計提，那么這部分收入沒交稅就很明顯。要怎么處理。
84785000
2020 05/15 11:35
還有，19年的這部分沒申報的收入稅率應為3%，但在20年補開的發(fā)票，稅率1%。要怎么搞呢？
郭老師 
2020 05/15 11:36
一九年你做預收賬款就可以開了發(fā)票，你再確認收入。
84785000
2020 05/15 11:43
但是我們的19年企業(yè)所得稅和財務報表已經(jīng)按正常收入報出去了呀
郭老師
2020 05/15 11:46
六年，你確認了收入，今年紅沖借應收帳款負數(shù)貸以前年度損益調(diào)整負數(shù)，應交稅費負數(shù)。
郭老師
2020 05/15 11:46
發(fā)票的，借應收賬款貸以前年度損益調(diào)整應交稅費。
84785000
2020 05/15 11:47
沒看懂，麻煩幫我寫下19年如何作憑證，20年如何作，謝謝
郭老師
2020 05/15 11:54
一九年借應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費，借主營業(yè)務成本貸庫存商品。
郭老師
2020 05/15 11:55
今年紅沖借應收帳款負數(shù)貸以前年度損益調(diào)整負數(shù)，應交稅費負數(shù)。
借應收賬款貸以前年度損益調(diào)整應交稅費。
20年的
84785000
2020 05/15 12:03
我的理解是，19年按全部收入計提增值稅，20年調(diào)以前年度損益，把增值稅沖掉。再按開票的稅金重新計提，是不是這樣？
郭老師
2020 05/15 12:04
是的，就是這樣。
84785000
2020 05/15 12:06
19年的增值稅申報表和企業(yè)所得稅、財務報表收入金額不同，這個有沒有關(guān)系？
郭老師
2020 05/15 12:07
有問題
你在今年調(diào)整就可以。
84785000
2020 05/15 12:21
19年要是計提增值稅的話，那收入的金額也變了，之前報的三張報表的都不同了。因為收入是價稅合計入，我把稅分離出來，損益都變了。如果19年不計提增值稅，20年補上了，也可以吧？
郭老師
2020 05/15 12:28
安調(diào)整之后的做收入。
郭老師
2020 05/15 12:28
你的收入應該是增加。
郭老師
2020 05/15 12:29
原先是100和3
現(xiàn)在是103/1.01和103/1.01*1%
84785000
2020 05/15 13:17
財務報表季報本年累計數(shù)和年報數(shù)據(jù)不同也是正常的吧
郭老師
2020 05/15 13:20
最好一致，年報就是根據(jù)第四季度的來
84785000
2020 05/15 13:48
可以直接在申報系統(tǒng)上更正第四季度的財報，增值稅和企業(yè)所得稅報表嗎？
郭老師
2020 05/15 13:51
財務報表的你去電子稅務局
我要辦稅
更正申報看下
其他的不可以
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