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負(fù)債的計稅基礎(chǔ)一般是零吧，如果不是零就是賬面價值嗎？怎么區(qū)分是不是零？
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你好，同學(xué)。
要看情況，不一定全是0的。
如果是未來可稅前全部扣除，就是0
2020 05/17 15:59
84785035 
2020 05/17 16:00
老師，如果不是零就是負(fù)債的賬面價值嗎
陳詩晗老師 
2020 05/17 16:01
不是的，你這計稅基礎(chǔ)是指稅法上未來可扣除才會是0.
賬面價值就是你賬上的金額
84785035
2020 05/17 16:02
未來不可以扣除的話，負(fù)債計稅基礎(chǔ)是什么？
陳詩晗老師
2020 05/17 16:13
就是和會計的賬面價值一樣的。
84785035
2020 05/17 16:41
您能具體說一下嗎，這塊我不是很懂
陳詩晗老師
2020 05/17 16:43
比如你現(xiàn)計提了產(chǎn)品保修費(fèi)用。100萬，確認(rèn)預(yù)計負(fù)債
會計的賬面100，計稅0
如果這個保修費(fèi)用，后面實(shí)際發(fā)生也不可扣除，賬面和計稅都是100
84785035
2020 05/17 16:48
不可以扣除的話按照您剛才舉例負(fù)債計稅基礎(chǔ)=負(fù)債賬面價值
陳詩晗老師
2020 05/17 16:52
是的，就是這個意思
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