免費(fèi)問答

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，貨物適用增值稅稅率13%，2020年3月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）銷售甲產(chǎn)品，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額100萬(wàn)元；另收取包裝費(fèi)2萬(wàn)元； （2）以預(yù)收貨款的形式銷售乙產(chǎn)品，取得含稅收入80萬(wàn)元，貨已發(fā)出；支付銷售產(chǎn)品的運(yùn)費(fèi)，取得小規(guī)模納稅人運(yùn)輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額為1.2萬(wàn)，稅率為3%； （3）將上月自行開發(fā)、成本為50萬(wàn)元的丙產(chǎn)品投資于A公司，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格，成本利潤(rùn)率核定為10%； （4）購(gòu)進(jìn)1輛卡車用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，注明金額25萬(wàn)元； （5）購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額10.2萬(wàn)元，貨物驗(yàn)收入庫(kù)；另外，支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用，取得專用發(fā)票，注明金額為6萬(wàn)元，稅率為9%； （6）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)，取得普通發(fā)票，注明金額70萬(wàn)元；支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)，取得專用發(fā)票，注明金額1.5萬(wàn)元，稅率為9%，農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)。本月將購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20％直接用于本企業(yè)職工福利。 （7）上月賣出的產(chǎn)品因質(zhì)量問題遭到退貨，貨物不含稅銷售額30萬(wàn)元，企業(yè)開具了紅字專用發(fā)票。 （8）發(fā)現(xiàn)上月初購(gòu)