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老師，資產損失稅前扣除及納稅調整明細表，應收賬款的壞賬損失，這么填寫，資產計稅基礎可以寫應收賬款原值嗎
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應收賬款發(fā)生實質性損失的允許稅前扣除，如果你應收賬款里沒有實質發(fā)生損失的，那么應收賬款的計稅基礎就是應收賬款原值
2020 05/20 17:08
84784966 
2020 05/20 17:22
什么意思。如果5萬應收損失，資產計稅基礎認5萬嗎
Cara老師 
2020 05/20 17:47
如果2019年實際發(fā)生壞賬損失5萬，會計上做賬：
借：壞賬準備 5
貸：應收賬款5
不影響損益，但是實際這筆5萬的損失允許稅前扣除，所以你填報在105090的表里，二、應收及預付款項壞賬損失 賬載金額0，計稅基礎5萬
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