問(wèn)題已解決

你好，老師，我是旅行社的，3月份收入免稅，做營(yíng)業(yè)外收入，那成本怎么做賬？

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/21 09:04
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軼塵老師
金牌答疑老師
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免稅只是免增值稅 企業(yè)所得稅還是不免的 正常確認(rèn)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本
2020 05/21 09:05
84784988
2020 05/21 09:09
謝謝老師
軼塵老師
2020 05/21 09:09
不客氣 如果幫到你 請(qǐng)打五星好評(píng)
84784988
2020 05/21 09:15
麻煩老師看看我的分錄對(duì)不對(duì)：借：現(xiàn)金10000貸：營(yíng)業(yè)外收入9433.96貸：營(yíng)業(yè)外收入566.04
84784988
2020 05/21 09:19
還是直接借：現(xiàn)金10000貸: 營(yíng)業(yè)外收入10000
軼塵老師
2020 05/21 09:21
借：現(xiàn)金10000貸:營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784988
2020 05/21 09:27
謝謝老師，我知道了，剛剛做錯(cuò)了分錄
軼塵老師
2020 05/21 09:31
不客氣 如果幫到你 請(qǐng)打五星好評(píng)
84784988
2020 05/21 09:38
老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄？
軼塵老師
2020 05/21 09:38
借：成本費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784988
2020 05/21 10:02
那營(yíng)改增的抵扣稅額轉(zhuǎn)哪里？怎么做分錄
84784988
2020 05/21 10:03
就是營(yíng)業(yè)成本的抵扣稅額
84784988
2020 05/21 10:07
正常交稅是增值稅和營(yíng)改增抵減稅額的差額交稅，現(xiàn)在收入的增值稅轉(zhuǎn)到了營(yíng)業(yè)外收入，那成本的抵扣稅額轉(zhuǎn)哪里？
84784988
2020 05/21 10:10
老師，給您送了5元的心意，謝謝老師，急著更改報(bào)表的
軼塵老師
2020 05/21 10:15
沒(méi)明白你的意思 什么叫營(yíng)改增的抵扣稅額？
84784988
2020 05/21 10:18
就是旅行社是差額交稅，收入和成本稅額的查額交稅，現(xiàn)在收入的增值稅轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了，成本的稅額轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目
軼塵老師
2020 05/21 10:23
差額繳稅 正常做差額繳稅的憑證 然后按照差額繳稅產(chǎn)生的稅金結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 不是分開(kāi)做的
84784988
2020 05/21 10:24
明白了，老師，謝謝老師
軼塵老師
2020 05/21 10:24
不客氣 如果幫到你 請(qǐng)打五星好評(píng)
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