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問(wèn)題已解決
老師，小規(guī)模納稅人減免的增值稅未入營(yíng)業(yè)外收入，匯算清繳時(shí)要調(diào)整嗎？在哪里調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
建議直接把營(yíng)業(yè)外收入填入附表
2020 05/24 21:46
蔣飛老師 
2020 05/24 21:46
在2020年補(bǔ)做分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅
貸營(yíng)業(yè)外收入
…就可以了
蔣飛老師
2020 05/24 21:47
在2020年補(bǔ)做分錄
借應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅
貸以前年度損益調(diào)整…營(yíng)業(yè)外收入
…就可以了
（以這一回答為準(zhǔn)）
84785033 
2020 05/24 22:03
我匯算清繳時(shí)提示不符合小型微利企業(yè)，109要選擇否，公司一直是虧損的，我還可以不按小型微利企業(yè)做匯算清繳嗎？會(huì)不會(huì)有什么影響？
蔣飛老師
2020 05/24 22:06
如果符合需要選擇“是”
84785033
2020 05/24 22:07
選擇不了是，選擇的時(shí)候提示不符合，我也不知道為什么不符合
蔣飛老師
2020 05/24 22:09
小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。
…對(duì)照一下
84785033
2020 05/24 22:18
都符合啊，去年7月的增值稅和附加到10月11月才交，這個(gè)會(huì)影響小型微利企業(yè)認(rèn)定嗎？
蔣飛老師
2020 05/24 22:26
沒(méi)有影響的。
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