免費(fèi)問(wèn)答

老師，謝謝，再請(qǐng)問(wèn)一下，招待費(fèi)我有些沒(méi)有發(fā)票的，已經(jīng)在招待費(fèi)扣除標(biāo)準(zhǔn)里面，按最小的比例扣除了，這個(gè)無(wú)票的還要在納稅調(diào)增其他欄次填寫(xiě)嗎？這樣的話填表怎么填呢？假如我有8萬(wàn)的招待費(fèi)，其中有1萬(wàn)沒(méi)有發(fā)票，收入有1000萬(wàn)，招待費(fèi)賬面金額填8萬(wàn)，稅收金額填5萬(wàn)，納稅調(diào)增3萬(wàn)？ 還要其他欄次填1萬(wàn)？這樣填對(duì)嗎？

無(wú)票的應(yīng)該全額調(diào)整 然后有票的填在帳載金額欄次 招待費(fèi)賬面金額填7萬(wàn) 稅收金額4.2萬(wàn) 納稅調(diào)整2.8萬(wàn) 其他欄次填1萬(wàn)

謝謝，分公司注銷，賬上有余額，比如其他應(yīng)收款有2萬(wàn)，其他應(yīng)付款有5萬(wàn)，庫(kù)存商品有5萬(wàn)，這個(gè)要怎么處理？已經(jīng)收不回來(lái)，也付不出去了。

都通過(guò)營(yíng)業(yè)外收入科目走賬 然后轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 最終結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配

不用轉(zhuǎn)到總公司去嗎？聽(tīng)到有朋友說(shuō)要把這些資產(chǎn)和負(fù)債全部轉(zhuǎn)到總公司去？如果要轉(zhuǎn)到總公司的話，科目怎么做呢？謝謝

抱歉 我前面沒(méi)有考慮到分公司 說(shuō)的是正常公司處理的 分公司不具備獨(dú)立法人資格，其所有對(duì)外的債權(quán)債務(wù)均應(yīng)由總公司承擔(dān)。但一般分公司都是相對(duì)獨(dú)立開(kāi)展業(yè)務(wù)，在注銷時(shí)應(yīng)由總公司對(duì)其進(jìn)行清算，并接收其資產(chǎn)、債權(quán)和未了結(jié)的債務(wù)。通過(guò)清算形成清算報(bào)表，確認(rèn)盈虧，并報(bào)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可，總公司據(jù)此作相應(yīng)的賬務(wù)處理。