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第一個問題的款上個月已經(jīng)付了一部分，這個月的開全部的發(fā)票，款只是付剩余的部分，已經(jīng)全部結(jié)清，第二個問題，模具的后期加工都是為了生產(chǎn)塑膠產(chǎn)品，也是掛在模具車間的成本嗎？如果這個月沒有新的模具生產(chǎn)，模具車間的人工成本和制造費用還是掛在模具車間的成本嗎？

１.付的時候借其他應收款貸銀行 然后這個月收到發(fā)票付剩余部分 借庫存商品 貸銀行貸其他應收款 ２.那你就計入注塑產(chǎn)品的制造費用中

1、不好意思，第一個問沒有說明白，我們5月買的是車間的配件，4月份的款已付，只是沒有開發(fā)票，支付5月份的款時，發(fā)票是開的4月份和5月份的，不知道怎么做會計分錄？ 2、那是全部計去嗎？模具車間的直接人工和產(chǎn)生的制造費用和模具的加工費都計去嗎？ 3、還有如果有新的模具生產(chǎn)，又有因為注塑產(chǎn)品模具而產(chǎn)生的加工費，模具車間的直接人工和制造費用怎么分配？是直接計入模具車間成本還是分攤到兩個車間中？

沒事，直接五月份做就行了，４月份付款先做預付的就行，收到發(fā)票直接計入庫存里面 ２.是的，全部計入就可以了 ３.按照產(chǎn)成品的數(shù)量和在產(chǎn)品的數(shù)量分配 也可以直接分攤在兩個車間

1、借:制造費用—物料消耗(發(fā)票金額) 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(發(fā)票金額)貸:銀行存款 預付賬款？但是4月份的已經(jīng)算到4月份的制造費用中了，放到這個月那不是多算了？ 3、分攤到兩個車間以什么為分配標準？因為模具車間的人工即在做新的模具又在加工注塑模具？不知道以什么為分配標準？

１.你四月份如果已經(jīng)做了制造費用那就直接把這個月收到的四月份的發(fā)票附在那個分錄的后面就行了，只做五月份的分錄 ３.可以按照產(chǎn)品的數(shù)量

1、那我進項稅怎么弄，分錄不平呢 3、老師，能舉個例子嗎？比如說模具我們生產(chǎn)了1個，因為模具成本高，注塑產(chǎn)品生產(chǎn)了10萬個？怎么分配

要是有進項就把四月的紅沖了，然后再按照收到的發(fā)票做賬哦 ２.模具你們賣出去客戶給你們錢了吧，你收到錢做收入就行了，然后結(jié)轉(zhuǎn)模具的成本，然后你這個模具就不能在注塑這里分攤了，你賣出去了

但在生成模具的過程中不是有人工成本和制造費用嗎？人工成本不只是生產(chǎn)這個模具，還有因為注塑模具加工產(chǎn)生的人工成本哦

你其他的算進成本就可以了，模具賣出去的不是你們的成本了

直接算入注塑產(chǎn)品成本？

人工的直接算入注塑產(chǎn)品成本

制造費用呢？

一樣的，處理模具的成本不做在這里面，其他的都做的

就是模具的配件成本，材料成本都在模具成本里面，人工成本和制造費用全部計去注塑成本中，對嗎

你好，是的哦，理解正確

好的，謝謝老師

滿意請給五星好評，謝謝