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實(shí)務(wù)
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老師未取得發(fā)票的主營業(yè)務(wù)成本，匯算清繳需要調(diào)增填寫在哪里
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您好，通過填寫表A105000納稅調(diào)整明細(xì)表納稅調(diào)整的
2020 05/26 17:51
84785034 
2020 05/26 17:52
在那一欄填寫
劉茜老師 
2020 05/26 17:54
是暫估沒有取得票嗎？
84785034
2020 05/26 17:55
是2019年2月 付勞務(wù)費(fèi)借預(yù)付賬款-某某 貸：銀行存款 2019年12月發(fā)票沒辦法回來我就沖減了預(yù)付款借主營業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)付賬款
劉茜老師
2020 05/26 17:58
在A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表（2019版）填寫這個(gè)四、特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目43 （七）其他里面
84785034
2020 05/26 18:00
賬載金額就寫實(shí)際記賬的成本 稅收金額就寫減去無發(fā)票的成本
84785034
2020 05/26 18:01
老師如果是19年暫估的成本 20年1月發(fā)票才回 如何沖減之前的暫估
劉茜老師
2020 05/26 18:04
如果發(fā)票在匯算清繳前取得，可以不用調(diào)增的。
84785034
2020 05/26 18:07
是匯算清繳前取得 分錄我是這樣做的沖減之前暫估借主營業(yè)務(wù)成本（紅字）貸應(yīng)付賬款-暫估（紅字） 1月取得發(fā)票時(shí)直接借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款
劉茜老師
2020 05/26 18:12
對的呢，先沖減暫估，再做正確的
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