00:10:00
問題已解決
我想問請教一下老師關于以前年度損益調整的問題！今年我們公司有六萬的退稅，我做了分錄 借：銀行存款 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤 這樣做完后導出來的報表不平，年初未分配利潤+當期凈利潤與年末未分配利潤相差了六萬，那我這個該怎么調整呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，您的調整分錄是正確的。差異形成的原因是您沒有調整期初未分配利潤，您既然通過以前年度損益調整科目，您的期初未分配利潤應當+6萬元，這樣才能勾稽一致。
2020 05/28 07:25
84784972 
2020 05/28 07:30
直接在期初那里調整么？那這樣是不是期初的報表就又不平了？
小林老師 
2020 05/28 07:36
您好，您的分錄可以再通過應交稅費～應交企業(yè)所得稅（假設退的是企業(yè)所得稅）科目過度，這樣實際上本期期初應交稅費金額-60000，未分配利潤金額+60000。這樣勾稽就一致了。
84784972
2020 05/28 07:41
那這樣就是以前年度差錯更正了，我去年的年審報告已經出了，肯定要保持一致，這個不需要動去年的數據的。我的理解是可不可以調當期的利潤表，做到所得稅費用中，相當于將去年的費用本來沒那么多，但是去年計提多了，今年就沖銷對應的部分？
小林老師
2020 05/28 07:46
您好，您也可以不直接調整期初，但您既然通過以前年度損益調整科目調整了，在計算未分配利潤勾稽關系時，就要考慮以前年度損益調整的金額，即實際上您目前報表的期初未分配是不準的。
84784972
2020 05/28 07:48
那我報表是不是不用做調整，有差異也沒關系，只是在審計報告附注未分配利潤那里將期初調整數寫上去就可以了？
小林老師
2020 05/28 07:52
您好，您不需要調整報表，以前年度損益調整在
小林老師
2020 05/28 07:52
所有者權益變動表里體現
小林老師
2020 05/28 07:54
即未分配利潤上年年末+以前年度損益調整=未分配利潤本年期初。您計算未分配利潤用本年期初的勾稽關系就是一致的。
閱讀 1068
描述你的問題，直接向老師提問
103
意見反饋
