00:10:00
問題已解決
科興公司本年度實現(xiàn)利潤總額150萬元，遞延所得稅資產年初數(shù)10萬元，年末數(shù)為7萬元；遞延所得稅負債年初數(shù)30萬元，年末數(shù)35萬元；當年按稅法核定的稅前可列支的捐贈支出為15萬元，實際在營業(yè)外支出列支的捐贈支出為22萬元，當年支付廣告費中有9萬元不能再稅前列支，支付稅收滯納金2萬元，投資收益中有國庫券利益收入6萬元，所得稅稅額為25%，假定本年度公司未結算預繳過企業(yè)所得稅。 根據(jù)資料，計算確定下列項目，并編制必要的會計分錄。 1、全年應納稅所得額= 2、當期（本年 ）應交所得稅= 3、遞延所得稅費用= 4、本年所得稅費用= 5、結轉當年（本年）應交所得稅 6、結轉遞延所得稅費用 7、將本年度的所得稅費用、轉入“本年利潤”賬戶 8、以存款繳納當期（本年）所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1全年應交所得額的計算200 +9+ 1-3=207
2020 05/28 09:28
暖暖老師 
2020 05/28 09:29
2.全年應交所得稅的計算207*25%=51.75
暖暖老師
2020 05/28 09:29
3.本年凈利潤的計算是207*75%=155.25
暖暖老師
2020 05/28 09:29
4年終結轉的所得稅費用51.75-41.75=10
暖暖老師
2020 05/28 09:29
5補繳納所得稅51.75-40=11.75
借應交稅費應交所得稅11.75
暖暖老師
2020 05/28 09:30
貸銀行訊款11.75
6借本年利潤10
貸所得稅10
暖暖老師
2020 05/28 09:30
7、借本年利潤155.25
貸利潤分配155.25
閱讀 1204
描述你的問題，直接向老師提問
535
意見反饋
