免費問答

甲公司為增值稅一般納稅人，2017年8月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）購進一臺生產(chǎn)用機器設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額13萬元；另外支付運費20萬元（不含稅），取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額1.8萬元。 （2）購進生產(chǎn)用原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額13萬元。另外支付運費10萬元（不含稅），取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額0.9萬元。運輸途中由于保管不善，原材料丟失10%；運輸途中遭遇泥石流，原材料毀損20%。 （3）購進水泥一批用于修建產(chǎn)品倉庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額34萬元。 （4）接受乙公司提供的設(shè)計服務(wù)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額0.30萬元。 （5）從丙銀行貸款1000萬元，支付利息60萬元。 （6）接受丁公司提供的餐飲服務(wù)，支出0.40萬元。 （7）企業(yè)職工食堂領(lǐng)用以前月份購進的已經(jīng)抵扣進項稅額的材料，成本10萬元，該材料適用的增值稅稅率為13%。 （8）采用分期收款方式銷售自產(chǎn)煙絲一批，書面合同規(guī)定，不含稅銷售額共計1000萬元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于9月10日前收回，本月實際收回貨款500