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五險一金 ①付錢 借：其他應(yīng)收款/五險一金 貸：銀行存款 ②總經(jīng)理劉哥艷姐 借：管理費用/總部費用（不均攤） 貸：其他應(yīng)收款/五險一金 ③五險一金后勤公司均攤部分 借：管理費用/五險一金 貸：其他應(yīng)收款/五險一金 ④店長部分不均攤 借 ：應(yīng)付工資/店長工資 貸：其他應(yīng)收款/五險一金 ⑤五險一金后勤公司不均攤部分 借：應(yīng)付工資/管理部工資 貸：其他應(yīng)收款/五險一金 老師這個里面的其他應(yīng)收款我咋沒看懂呢？
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你好，就是個人承擔(dān)的部分，社保公積金都是公司和個人都要承擔(dān)的
2020 05/28 15:24
84784985 
2020 05/28 15:25
那4和5為什么貸方是其他應(yīng)收款？借方是應(yīng)付工資？
小云老師 
2020 05/28 15:30
實際發(fā)放的時候就是借應(yīng)付工資 貸其他應(yīng)收，因為從你工資里把個人部分扣了
84784985
2020 05/28 15:37
那這個1就是代扣個人部分繳納的錢是吧？
小云老師
2020 05/28 15:38
這個是繳納社保時的分錄
84784985
2020 05/28 15:39
我說的對吧代扣個人繳納繳納社保部分？
小云老師
2020 05/28 15:55
代扣是借應(yīng)付職工薪酬，這個是繳納社保時的分錄
84784985
2020 05/28 16:10
那這個2和3是貸方為啥是其他應(yīng)收款？
小云老師
2020 05/28 16:13
那要問你公司的財務(wù)為何這樣做，正常其他應(yīng)收款就是個人部分
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784985
2020 05/28 16:14
是吧，這個2和3正常應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬吧？
小云老師
2020 05/28 16:15
正確的流程分錄就是上面我發(fā)給你那樣的
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