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A公司為增值稅的一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2019年6月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）A公司從外地采購原材料一批，價(jià)款10000元，發(fā)票賬單等結(jié)算憑證已到，本公司簽發(fā)一張一個(gè)月后到期的商業(yè)承兌匯票結(jié)算原材料價(jià)款和運(yùn)雜費(fèi)等，材料尚未驗(yàn)收入庫。 （2）上述材料到達(dá)并驗(yàn)收入庫。 （3）A公司從外地購入原材料一批，材料已驗(yàn)收入庫，但結(jié)算憑證到月底仍未到達(dá)，貨款未支付，暫估價(jià)15000元。 （4）下月初沖回上述暫估的原材料。 （5）A公司收到上述結(jié)算憑證，并用銀行存款支付材料價(jià)款16000元。 （6）A公司根據(jù)合同規(guī)定，預(yù)付材料款40000元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，題目是要求做什么？
2020 05/29 08:27
84785011 
2020 05/29 08:29
老師您好，是會(huì)計(jì)分錄
84785011
2020 05/29 08:29
（7）A公司上述材料到達(dá)并驗(yàn)收入庫，發(fā)票賬單等結(jié)算憑證已收到，材料價(jià)款80 000元，余款通過銀行補(bǔ)付。
（8）A公司購入生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200000元，支付運(yùn)輸費(fèi)20000元（其中：1800元可以抵扣），已取得增值稅合法抵扣憑證，款項(xiàng)均以銀行存款支付。
（9）A公司自行建造一大型器械設(shè)備，為工程購入各種專用物資100000元，并取得增值稅專用發(fā)票。專用物資于當(dāng)期全部用于機(jī)器設(shè)備類工程建設(shè)，工程已竣工交付使用。
（10）A公司出售一臺(tái)使用過的設(shè)備，價(jià)格為113000元(含增值稅)，購入時(shí)間為2019年6月。假定兩年后出售(該設(shè)備恰好使用2年)，折舊年限為10年，采用直線
84785011
2020 05/29 08:29
后面還有3題
84785011
2020 05/29 08:30
老師，拜托您啦，急用
暖暖老師 
2020 05/29 08:31
1借在途物資10000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額1300
貸應(yīng)付票據(jù)11300
暖暖老師
2020 05/29 08:32
2借原材料10000
貸在途物資10000
暖暖老師
2020 05/29 08:32
3借原材料暫估15000
貸應(yīng)付賬款暫估15000
暖暖老師
2020 05/29 08:32
4借原材料暫估-15000
貸應(yīng)付賬款暫估-15000
暖暖老師
2020 05/29 08:33
5借原材料16000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅2080
貸銀行存款18080
暖暖老師
2020 05/29 08:34
6借預(yù)付賬款40000
貸銀行存款40000
暖暖老師
2020 05/29 08:34
7借原材料80000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額10400
貸預(yù)付賬款40000
銀行存款50400
暖暖老師
2020 05/29 08:35
8借固定資產(chǎn)218200
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額
27200
貸銀行存款246000
暖暖老師
2020 05/29 08:36
9借工程物資100000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13000
貸銀行存款133000
暖暖老師
2020 05/29 08:36
借在建工程100000
貸工程物資100000
暖暖老師
2020 05/29 08:36
借固定資產(chǎn)100000
貸在建工程100000
84785011
2020 05/29 08:37
老師，第四項(xiàng)是負(fù)號(hào)嗎
暖暖老師
2020 05/29 08:37
10借固定資產(chǎn)100000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額13000
貸固定資產(chǎn)113000
暖暖老師
2020 05/29 08:38
是的，是負(fù)號(hào)沖減時(shí)的
84785011
2020 05/29 08:38
好的，非常感謝老師?。。?/div>
暖暖老師
2020 05/29 08:40
不客氣。麻煩給予五星好評(píng)
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1.A公司為增值稅一般納稅人，原材料按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，增值稅率為16%，5月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
（1）5月1日，購進(jìn)甲材料一批，價(jià)款2萬元，價(jià)款和增值稅以銀行存款支付，材料尚未運(yùn)到。
（2）5月5日，購進(jìn)乙材料，價(jià)款2. 5萬元，支付裝卸費(fèi)2500元，材料驗(yàn)收入庫，款項(xiàng)和增值稅以銀行存款支付。
（3）5月10日，所購甲材料運(yùn)到并驗(yàn)收入庫。
（4）5月28日，購進(jìn)丙材料一批，合同價(jià)4萬元，材料已驗(yàn)收入庫，結(jié)算憑證尚未到達(dá)。
（5）5月31日，購進(jìn)丙材料的結(jié)算憑證仍未到達(dá)，按暫估價(jià)入賬。
（6）6月初，沖回暫估入庫材料。
（7）6月2日，購進(jìn)丙材料的結(jié)算憑證到達(dá)，價(jià)款為4萬元，價(jià)款及增值稅以銀行存款支付。
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四、某公司有關(guān)業(yè)務(wù)如下(該企業(yè)采用實(shí)際成本法):(1)公司為一般納稅人，2020年5月1日購入原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款100000元，增值稅稅額為13000元，發(fā)票等結(jié)算憑證已經(jīng)收到，款項(xiàng)已付,材料驗(yàn)收入庫。
(2)年6月2日購入原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的原材料價(jià)款200000元，增值稅稅額為26000元，發(fā)票等結(jié)算憑證已經(jīng)收到，款項(xiàng)已付，材料尚未驗(yàn)收入庫。(3)公司6月2日購入的原材料驗(yàn)收入庫。
(4)假設(shè)公司5月1日購入的原材料已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票等結(jié)算憑證月末尚未收到，假設(shè)該批材料的暫估價(jià)為110 000元。
。要求:編制該公司相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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A公司采購原材料一批，價(jià)款為50萬元，增值稅率為13%，款項(xiàng)已通過銀行支付，材料已入庫
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1.3月5日，購入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為50 000元，稅款為6 500元。貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料已驗(yàn)收入庫。
2. 3月8日，購入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為200 000元，稅款為26 000元；同時(shí)銷貨方代墊運(yùn)雜費(fèi)3 200元，其中，運(yùn)輸費(fèi)2 000元，增值稅180。上述款項(xiàng)均已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料尚在運(yùn)輸途中。
3. 3月15日，上述材料已到達(dá)驗(yàn)收入庫。
4. 3月28日，購入一批原材料，材料已到達(dá)驗(yàn)收入庫，但發(fā)票賬單等結(jié)算憑證尚未到達(dá)。月末時(shí)，該批貨物的結(jié)算憑證仍未到達(dá)企業(yè)，財(cái)務(wù)部門按照合同估價(jià)35 000入賬。4月13日收到發(fā)票，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為36 000元，稅款為4 680元。
5. 6月20日，向乙公司預(yù)付貨款70 000元，采購一批原材料。乙公司于7月10日交付所購原材料，并開來增值稅專用發(fā)票，材料價(jià)款為62 000元，稅款為8 060元。7月12日，公司將應(yīng)補(bǔ)付的貨款60元通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
6. 7月1日，從乙公司賒購一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為80 000元，稅款為10 4
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1.3月5日，購入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為50?000元，稅款為6?500元。貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料已驗(yàn)收入庫。
2.?3月8日，購入一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為200?000元，稅款為26?000元；同時(shí)銷貨方代墊運(yùn)雜費(fèi)3?200元，其中，運(yùn)輸費(fèi)2?000元，增值稅180。上述款項(xiàng)均已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料尚在運(yùn)輸途中。
3.?3月15日，上述材料已到達(dá)驗(yàn)收入庫。
4.?3月28日，購入一批原材料，材料已到達(dá)驗(yàn)收入庫，但發(fā)票賬單等結(jié)算憑證尚未到達(dá)。月末時(shí)，該批貨物的結(jié)算憑證仍未到達(dá)企業(yè)，財(cái)務(wù)部門按照合同估價(jià)35 000入賬。4月13日收到發(fā)票，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為36?000元，稅款為4?680元。
5.?6月20日，向乙公司預(yù)付貨款70?000元，采購一批原材料。乙公司于7月10日交付所購原材料，并開來增值稅專用發(fā)票，材料價(jià)款為62?000元，稅款為8?060元。7月12日，公司將應(yīng)補(bǔ)付的貨款60元通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
6.?7月1日，從乙公司賒購一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明的材料價(jià)款為80?000元，稅款為10?4
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- 如果“增值稅上不視同銷售”，但在“所得稅上視同銷售”，這種情況需要做借、貸的會(huì)計(jì)分錄體現(xiàn)所得稅視同銷售嗎，還是不需要做分錄直接調(diào)表就可以呀？ 昨天
- 關(guān)于“捆綁銷售”我們財(cái)務(wù)說在一起賣的商品，看這個(gè)商品里的單獨(dú)物件如果不能單獨(dú)使用那就不屬于捆綁銷售，比如“血糖儀”里面有“血糖儀、測(cè)血糖的筆、針、試紙”但是這4樣?xùn)|西分別單獨(dú)使用都不能測(cè)血糖，只有這4樣?xùn)|西在一起才能實(shí)現(xiàn)測(cè)血糖的功能。所以這個(gè)血糖儀里面的4樣?xùn)|西就不屬于捆綁銷售，而是屬于一個(gè)商品。再比如酸奶6個(gè)裝鏈接在一起賣，財(cái)務(wù)說這個(gè)不屬于捆綁銷售，這個(gè)屬于商家統(tǒng)一銷售的量就是這樣的6瓶的量。那我想問一下，如果簽字筆，一盒是10支裝，如果這個(gè)文具店賣簽字筆是一盒一盒（10支）賣，不單獨(dú)賣一支筆，簽字筆本身一支就可以寫字可以單獨(dú)使用，但商家是一盒起賣，這種情況究竟屬不屬于捆綁銷售呢？為什么？ 昨天
- 在賣出使用過的轎車時(shí)，需要如何確認(rèn)收入？ 1個(gè)月前
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