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你好，那個新會計制度下行政事業(yè)單位的工資計提，主要是有考勤扣款，工資發(fā)放怎么做會計分錄啊，，前面考勤扣款我計提借應(yīng)付職工薪酬基本工資，貸是個人代扣.考勤扣款其他應(yīng)收款和住房，到這個考勤扣款我們是要用支付開銷，，所以這個其他應(yīng)收款扣款我們沖掉啊.是不是我計提錯了.我們工資是當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)，實發(fā)工資是財政撥款收入直接支付方式走的
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計提
借，單位管理費用
貸，應(yīng)付職工福利
支付
借，應(yīng)付職工薪酬
貸，財政撥款收入
應(yīng)交稅費～個稅
其他應(yīng)收款～個人社保
2020 06/02 12:19
84784947 
2020 06/02 12:30
嗯嗯，那個個人部分我是這樣做的，借，應(yīng)付職工薪酬基本工資，貸應(yīng)付職工薪酬社會保險代扣.住房和其他應(yīng)收款考勤扣款，然后支付個人代扣是借應(yīng)付職工社會保險費，貸零余額度。主要是他的個人部分其他應(yīng)收款我怎么走啊，我在從業(yè)務(wù)活動經(jīng)費出，貸方其他應(yīng)收款就多了啊
84784947
2020 06/02 12:31
我的賬上就這個其他應(yīng)收一直掛著，消不了。是不是個人代扣我計提錯了。實在是麻煩你了額
陳詩晗老師 
2020 06/02 12:42
你這里社保你在繳納的時候就抵消了
借，應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款
貸，零余額賬戶用款額度
上面我給了一個發(fā)工資的分錄，你這里是繳納社保分局，那么兩者里面的其他應(yīng)收款就抵消了
84784947
2020 06/02 12:54
好的謝謝
陳詩晗老師
2020 06/02 13:08
嗯嗯，祝你工作愉快
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