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那老師交稅時如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？求分錄并講解

您好，增值稅計提和繳納會計分錄： 計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 如果上月的已繳稅金，上月交納時： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

老師，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）在結(jié)轉(zhuǎn)中什么情況下出現(xiàn)？求解答

您好，當(dāng)出現(xiàn)銷項大于進(jìn)項的時候

老師 銷項大于進(jìn)項應(yīng)該是 結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）吧

您好，這個科目改成轉(zhuǎn)出未交增值稅 。也即是進(jìn)項和銷項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

那老師（進(jìn)項、銷項稅）都結(jié)轉(zhuǎn)到（轉(zhuǎn)出未交增值稅），那（轉(zhuǎn)出多交增值稅）什么情況下體現(xiàn)呢？

您好，對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）”科目。

那老師這個說法對嗎？ 進(jìn)項稅大于銷項稅結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄? 月末，如果有留抵稅額，企業(yè)應(yīng)將本月多交的增值稅做如下會計處理： 借：應(yīng)交稅金--未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 這是會計學(xué)堂查到的資料，理解不了了，是（進(jìn)項銷項）都結(jié)轉(zhuǎn)到（轉(zhuǎn)出未交增值稅）余額在貸方下月交稅，還是...？

您好，不對，進(jìn)項稅大于銷項不需要做會計分錄，不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

那老師 這月進(jìn)項稅不用結(jié)轉(zhuǎn)，是等以后月份銷項稅額大于進(jìn)項稅額的時候，再結(jié)轉(zhuǎn)到一起嗎？

您好，是的，等到要繳納增值稅的時候，再結(jié)轉(zhuǎn)。

那老師我總結(jié)下，您看這樣理解對嗎？ 當(dāng)進(jìn)項>=銷項稅額的時候不用結(jié)轉(zhuǎn)、不要做任何處理 當(dāng)累計的銷項稅額>進(jìn)項稅額，需要交納稅款時，進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn) 例如進(jìn)項累計90元，銷項累計100元， 分錄例如 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）90元 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）90元 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）100元 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100元 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10元 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅10元 老師這樣理解正確嗎？

當(dāng)累計的銷項稅額>進(jìn)項稅額，需要交納稅款時，進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn) 例如進(jìn)項累計90元，銷項累計100元， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅10 繳納的時候 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅10 貸：銀行存款10

老師， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）90元 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）90元 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）100元 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100元 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10元 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅10元 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅10元 貸：銀行存款10元 老師，這些分錄都是在實際繳納后再做嗎？

您好，您的分錄是錯的，實際繳納后按照我的分錄來做。