00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，5月份的管理費(fèi)用都按照實(shí)際含稅價(jià)入賬，且報(bào)稅了。收到的都是增值稅專用發(fā)票。6月份的賬務(wù)要如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
請(qǐng)問五月份的分錄怎么寫的
2020 06/07 16:46
84784987 
2020 06/07 16:53
房租部分：
借：預(yù)付賬款 （一年的含稅價(jià)）
貸：其他應(yīng)付款
本月計(jì)入一個(gè)月的管理費(fèi)用
借：管理費(fèi)用 （一年含稅價(jià)/12）
貸：預(yù)付賬款 （一年含稅價(jià)/12）
培訓(xùn)費(fèi)部分：
借：管理費(fèi)用 （含稅價(jià)）
貸：其他應(yīng)付款
bamboo老師 
2020 06/07 17:04
借 管理費(fèi)用 借方紅字
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方藍(lán)字
84784987
2020 06/07 17:09
借 管理費(fèi)用 借方紅字
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借方藍(lán)字
貸方呢？老師，能詳細(xì)寫一下嗎？
84784987
2020 06/07 18:10
老師，是要在6月份做一個(gè)和5月一樣的紅字分錄來沖銷嗎？然后6月份再做一個(gè)正確的分錄？
bamboo老師
2020 06/07 21:54
您進(jìn)項(xiàng)專票稅額各自多少
84784987
2020 06/07 22:05
房租進(jìn)項(xiàng)458，培訓(xùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)130
都還沒認(rèn)證。
bamboo老師
2020 06/07 22:09
借 管理費(fèi)用 -588
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 588
就這樣寫分錄就好了
84784987
2020 06/07 22:23
好的，明白了。5月份提交的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)，現(xiàn)金流量表，都不需要更改咯？
bamboo老師
2020 06/07 22:44
是的 在六月份做調(diào)整分錄就好了 對(duì)應(yīng)的 每個(gè)月的攤銷金額要調(diào)整哈
84784987
2020 06/07 23:04
借 管理費(fèi)用 -588
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 588
老師，為什么這里沒有貸方？
bamboo老師
2020 06/07 23:07
一個(gè)借方紅字 一個(gè)借方藍(lán)字
沖減管理費(fèi)用在借方用紅字 不需要貸方
84784987
2020 06/07 23:22
好的，每個(gè)月的攤銷金額，5月份因?yàn)槎嗔耍?月份就攤銷少一點(diǎn)，7月份開始再按照不含稅平均數(shù)來攤銷，可以嗎？
bamboo老師
2020 06/07 23:53
可以按您說的這樣賬務(wù)處理
閱讀 1039
描述你的問題，直接向老師提問
1192
意見反饋
