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老師，生產(chǎn)成本下，每個月的制造費用和人工借貸方一致，應(yīng)該無余額，但我之前做的帳不清楚這概念，導(dǎo)致人工和制造費用有上百萬的余額在借方，這個我要怎么調(diào)賬？某個月把借方轉(zhuǎn)到貸方，有沒有關(guān)系?。?/p>
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你好，需要把制造費用余額結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本
借；生產(chǎn)成本，貸；制造費用
之前沒有結(jié)平，那就只能是現(xiàn)在補做結(jié)轉(zhuǎn)分錄了
2020 06/10 08:25
84784990 
2020 06/10 08:32
還有人工費，也是這種結(jié)法嗎，會不會有什么問題，影響到其他方面的
鄒老師 
2020 06/10 08:33
你好，人工費也是同樣的結(jié)轉(zhuǎn)處理的
84784990
2020 06/10 08:43
材料能不能這么操作，因為沒有倉管，都是不真實的
鄒老師
2020 06/10 08:45
你好，材料不能這樣操作
材料是領(lǐng)用直接計入生產(chǎn)成本，不需要通過制造費用科目核算的
84784990
2020 06/10 18:15
老師，我還是不會調(diào)
鄒老師
2020 06/10 21:03
你好，需要把制造費用余額結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本
借；生產(chǎn)成本，貸；制造費用
這樣調(diào)整之后，制造費用科目就沒有余額了
84784990
2020 06/10 21:06
可是我制造費用下有7-8個明細科目
鄒老師
2020 06/10 21:20
你好，根據(jù)下面的明細科目結(jié)轉(zhuǎn)就是了
借；生產(chǎn)成本，貸；制造費用——某某明細科目
84784990
2020 06/10 21:29
這個是日積月累的，我要從2017年開始翻，，，人工分錄是貸生產(chǎn)成本—直接人工，借什么啊
鄒老師
2020 06/10 21:30
你好，人工費用結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借；生產(chǎn)成本——某某產(chǎn)品，貸；制造費用—人工工資
84784990
2020 06/10 21:31
制造費用我沒有人工工資
鄒老師
2020 06/10 21:32
你好，從事多種產(chǎn)品生產(chǎn)的人員工資，應(yīng)當先計入制造費用，然后按一定的標準分配計入生產(chǎn)成本才是的
工資計提的時候，借；制造費用，貸； 應(yīng)付職工薪酬
結(jié)轉(zhuǎn)的時候，借；生產(chǎn)成本——某某產(chǎn)品，貸；制造費用
84784990
2020 06/10 21:33
計提是生產(chǎn)成本—直接人工
84784990
2020 06/10 21:35
生產(chǎn)成本下有三個科目，人工，材料，制造，現(xiàn)在情況是這三者在借方都有余額，一般人工跟制造費用計提跟入成本的人工和制造費用借貸應(yīng)該一樣的吧
鄒老師
2020 06/10 21:39
你好，如果你是在生產(chǎn)成本下面有人工，材料，制造 明細科目有余額，那就需要這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；生產(chǎn)成本——某某產(chǎn)品，貸；生產(chǎn)成本——人工，材料，制造
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