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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，餐飲行業(yè)小規(guī)模納稅人平日采購(gòu)食材沒(méi)有發(fā)票只有收據(jù)，我現(xiàn)在對(duì)于沒(méi)有發(fā)票的采購(gòu)部做材料采購(gòu)等到后期開(kāi)具采購(gòu)發(fā)票時(shí)再轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中。這樣做賬務(wù)處理合適嗎？
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你好，你購(gòu)買來(lái)就可以做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，發(fā)票到了你在紅沖重新做就行。
2020 06/11 17:25
84784989 
2020 06/11 17:27
那如果后期發(fā)票部分有可能拿不到，對(duì)于那部分的白條入賬的成本被稅務(wù)局認(rèn)定為是虛增成本嗎
郭老師 
2020 06/11 17:29
不會(huì)認(rèn)定需增
你所得稅的時(shí)候調(diào)整就可以。
84784989
2020 06/11 17:32
老師沖紅的分錄？沒(méi)反應(yīng)過(guò)來(lái)，
采購(gòu)食材時(shí):借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本_食材采購(gòu)
貸:銀行存款
那收到發(fā)票時(shí):
郭老師
2020 06/11 18:20
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)，上面的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)。
郭老師
2020 06/11 18:20
收到發(fā)票，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款。
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