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計(jì)提工資時(shí)社保需要計(jì)提嗎
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張艷老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,是的,需要做計(jì)提分錄的。
2020 06/12 12:26
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2020 06/12 12:36
老師,單位和個(gè)人部分的社保計(jì)提是這樣嗎
借:管理費(fèi)用-工資
借:管理費(fèi)用-社保(單位部分)
借:管理費(fèi)用-社保(個(gè)人部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(單位部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保(個(gè)人部分)
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張艷老師 
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2020 06/12 12:37
不是的,個(gè)人部分不做計(jì)提分錄的。
老師給您一個(gè)完整的分錄
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借:管理費(fèi)用等--工資/社保(公司負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:銀行存款
繳納個(gè)人所得稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
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