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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，請(qǐng)問(wèn)我們收購(gòu)發(fā)票上的金額是500塊錢(qián)，那能抵扣的稅額直接就是500*0.09嗎？收購(gòu)的是農(nóng)產(chǎn)品
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，是的，是這樣計(jì)算的。
2020 06/13 09:04
84784978 
2020 06/13 10:10
老師，銷(xiāo)貨方開(kāi)具的普通發(fā)票，他們是自養(yǎng)的，本來(lái)是免稅的，由于他們超過(guò)了30萬(wàn)的銷(xiāo)售額，所以開(kāi)具的是1%稅率的普通發(fā)票給我們，那我們一樣的可以抵扣吧，我們是一般納稅人，是直接用我們支付的金額*0.09嗎？
張艷老師 
2020 06/13 10:28
這個(gè)是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。因?yàn)椴皇敲舛惏l(fā)票。
84784978
2020 06/13 10:29
不會(huì)吧，可是他們本來(lái)就屬于免稅的啊
張艷老師
2020 06/13 10:31
是的，對(duì)方本身適用免稅銷(xiāo)售，不應(yīng)該開(kāi)具帶稅率的發(fā)票給您公司。
84784978
2020 06/13 10:32
他說(shuō)一個(gè)月超過(guò)30萬(wàn)了。開(kāi)不了免稅的了，就開(kāi)了1%的普通發(fā)票給我們
張艷老師
2020 06/13 10:34
對(duì)方說(shuō)法不對(duì)，其正常開(kāi)具免稅發(fā)票就是了，對(duì)方超過(guò)限額，也是要對(duì)非免稅銷(xiāo)售部分繳納增值稅而已，對(duì)于其免稅部分是不繳納增值稅的。
84784978
2020 06/13 10:43
意思是不管開(kāi)多少都能開(kāi)免稅的 只不過(guò)他們交稅的時(shí)候需要分開(kāi)
張艷老師
2020 06/13 10:44
是的，就是這樣理解。
84784978
2020 06/13 10:47
非常感謝老師
張艷老師
2020 06/13 10:47
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。
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