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某白酒生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生下列業(yè)務： （1）從農戶收購糧食100噸，開具農產品收購發(fā)票，注明的買價合計30萬元，同時接受運輸服務取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額0.27萬元。 （2）購買水電等發(fā)生支出5萬元，未取得增值稅專用發(fā)票。 （3）提供20萬元（不含稅）的原材料委托另一企業(yè)加工藥酒2噸，收回時支付不含稅加工費7萬元，取得增值稅專用發(fā)票。 （4）本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含增值稅價款180.8萬元。 計算該企業(yè)本月應繳納的增值稅和消費稅。
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你好，需要計算做好了發(fā)給你
2020 06/14 12:12
84784963 
2020 06/14 12:12
對，謝謝老師
暖暖老師 
2020 06/14 12:23
業(yè)務1進項稅額的計算過程是
30*9%+0.27=2.97
暖暖老師
2020 06/14 12:23
業(yè)務2沒有專票不可以抵扣
暖暖老師
2020 06/14 12:24
業(yè)務3進項稅額的計算過程是7*13%=0.91
暖暖老師
2020 06/14 12:25
業(yè)務4銷項稅額的計算過程
180.8/1.13*13%=20.8
84784963
2020 06/14 12:26
老師是計算增值稅和消費稅呀
暖暖老師
2020 06/14 12:26
本月應交增值稅的計算
20.8-2.97-0.91
暖暖老師
2020 06/14 12:27
不要著急，我先算的增值稅
暖暖老師
2020 06/14 12:28
業(yè)務3的增值稅算錯了這個
暖暖老師
2020 06/14 12:29
業(yè)務3繳納增值稅
（20+7）/（1-10%）*13%
繳納消費稅
（20+7）/（1-10%）*10%
暖暖老師
2020 06/14 12:31
業(yè)務4繳納增值稅180.8/1.13*13%=20.8
繳納消費稅
160*20%+20*2000*0.5/10000
84784963
2020 06/14 15:21
好，謝謝老師?。?/div>
暖暖老師
2020 06/14 15:29
不客氣，麻煩給予五星好評
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1.某縣城一酒廠為增值稅一般納稅人，2021年12月發(fā)生下列業(yè)務：
（1）購進糧食白酒60噸，每噸買價1萬元，糧食白酒入庫，取得增值稅一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票注明價款60萬元、增值稅7.8萬元。
（2）購進酒精200噸，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價格40萬元，酒精入庫，支付運費10萬元，未取得增值稅專用發(fā)票。
（3）領用成本為141.7萬元的酒精，發(fā)送給外單位加工成白酒200噸，支付不含稅加工費20萬元、不含稅輔助材料款10萬元，取得受托方（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，白酒收回后入庫。受托方同類產品不含稅售價240萬元。
（4）將委托加工收回的白酒100噸對外出售，收到不含稅貨款100萬元。
（5）自產薯類白酒100噸，每噸成本價9000元，每噸不含稅售價18000元，本月售出80噸。
還有一半字數(shù)不夠，需回復我才能發(fā)
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(三)A企業(yè)為增值稅-般納稅人2019年6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:
(1)1日,A企業(yè)將上月購進的糧食一批5萬元，運往B企業(yè)，委托其加工成糧食白酒。(2)11日，前往B企業(yè)收回全部糧食白酒10噸。支付B企業(yè)不含稅加工費及輔料費2萬元，并取得增值稅專用發(fā)票,此外B企業(yè)代收代繳消費稅(B企業(yè)無同類糧食白酒銷售價格)。
(3)20日，將收回的糧食白酒60%直接銷售，取得不含稅銷售額10萬元，將其佘的40%用于繼續(xù)加工成高度糧食白酒4噸。
(4)30日，將高度糧食白酒全部銷售，取得不含稅收入12萬元。
要求:(1)計算A企業(yè)應繳納的增值稅。
(2)A企業(yè)委托B企業(yè)加工，是否符合委托加工條件?
(3)如果符合委托加工條件，計算B企業(yè)應該代收代繳的消費稅。
(4)計算A企業(yè)10月份應繳納的消費稅。
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2、甲酒廠為增值稅一般納稅人，2020年7月發(fā)生以下業(yè)務：
（1)從農業(yè)生產者手中收購糧食30噸，每噸收購價2000元，共計支付收購價款60000元。
（2)甲酒廠將收購的糧食從收購地直接運往異地的乙酒廠生產加工白酒，白酒加工完畢，企業(yè)收回白酒8噸，取得
乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票，注明加工費25000元，代墊輔料價值15000元，加工的白酒當?shù)責o同類產品
市場價格。
（3)本月內甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸，每噸不含稅銷售額16000元。
（4)另外支付給運輸單位的銷貨運輸費并取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運費14666元，稅款1320元。
（白酒的消費稅固定稅額為每斤0.5元，比例稅率為20%).
要求：
（1)計算乙酒廠應代收代繳的消費稅和應納增值稅：
（2)計算甲酒廠應納消費稅和增值稅。
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【案例】甲酒廠為增值稅一般納稅人，7月發(fā)生以下業(yè)務:
（1）從農業(yè)生產者手中收購糧食30噸，每噸收購價2000元，共計
支付收購價款60000元。
（2）甲酒廠將收購的糧食從收購地直接運往異地的乙酒廠生產加工白酒，白酒加工完畢，企業(yè)收回白酒8噸，取得乙酒廠開具防偽稅控的增值稅專用發(fā)票，注明加工費25000元，代墊輔料價值15000元，加工的白酒當?shù)責o同類產品市場價格。
（3）本月內甲酒廠將收回的白酒批發(fā)售出7噸，每噸不含稅銷售
額17000元。
（4）另外支付給運輸單位的銷貨運輸費用取得貨物運輸業(yè)增值稅
專用發(fā)票，注明運費12000元，稅款1080元。
（白酒的消費稅固定稅額為每斤0.5元，比例稅率為20%）。
要求:
(1)計算乙酒廠應代收代繳的消費稅和應納增值稅;
（2）計算甲酒廠應納消費稅和增值稅。
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某酒廠位于市區(qū)，2019年10月發(fā)生業(yè)務如下:
(2)白酒生產企業(yè)本月舉辦展銷會，將特制100斤新品白酒贈送給來賓，該批白酒成本50000元，無同類售價，該白酒的成本利潤率為10%。
(3)銷售紅酒2000斤，開具了增值稅專用發(fā)票，注明不含稅價款140000元。
(4)從某酒廠購進80噸食用酒精，取得增值稅專業(yè)發(fā)票，注明價款420000元;從農業(yè)生產者手中收購糧食600000斤，支付收購價款700000元，支付運輸費用，取得的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費用20000元。請計算該企業(yè)10月應納的增值稅、消費稅、城建稅和教育費附加分別是多少?
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