免費(fèi)問答

山東宏遠(yuǎn)有限公司為居民企業(yè)，其納稅人識(shí)別號(hào)為9137072200405671，企業(yè)從業(yè)人數(shù)為160人，資產(chǎn)總額為5000萬(wàn)元所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2019年度境內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下 （1）取得銷售收入2000萬(wàn)元。 （2）發(fā)生銷售成本700萬(wàn)元 （3）發(fā)生銷售費(fèi)用600萬(wàn)元（其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì)420萬(wàn)元），管理費(fèi)用500萬(wàn)元（其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)16萬(wàn)元；2019年7月發(fā)生的用于X產(chǎn)品新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用共計(jì)40萬(wàn)元且未形成無(wú)形資產(chǎn)），財(cái)務(wù)費(fèi)用42萬(wàn)元（均為利息支出）。 （4）發(fā)生各種稅金180萬(wàn)元（含增值稅120萬(wàn)元）。 （5）取得營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元（全部為處置固定資產(chǎn)凈收益，會(huì)計(jì)上記入“資產(chǎn)處置損益”科目，而非“營(yíng)業(yè)外收入”科目），發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出40萬(wàn)元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向A市B希望小學(xué)捐款1.6萬(wàn)元，會(huì)計(jì)上記入“營(yíng)業(yè)外支出”科目；支付稅收滯納金36萬(wàn)元，會(huì)計(jì)上記入“營(yíng)業(yè)外支出”科目；出售無(wú)形資產(chǎn)損失24萬(wàn)元，會(huì)計(jì)上記入“資產(chǎn)處置損益”科目，而非“營(yíng)業(yè)外支出”科目）。 （6）2019年7月取得直接投資于其他居民企業(yè)連續(xù)12個(gè)月以上的權(quán)益性投資收