問題已解決

老師，公司前幾個月算工資的時候把員工的社保（個人部分）多扣了一個月，也就是有個月扣重復(fù)了，然后工資也發(fā)了，個稅申報也按工資表的數(shù)字填的社保數(shù)據(jù)，現(xiàn)在的問題是，員工已離職了，沒有工資發(fā)放了，不能在接下來的工資表上把社保少扣一個月，這種情況怎么處理好一點？

84784986| 提問時間：2020 06/15 13:43
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，直接不扣除就可以了，計提了多少發(fā)下多少去，如果不交個稅的情況下。
2020 06/15 13:44
84784986
2020 06/15 13:46
老師，我有點沒懂，你是說接下來這個月不扣社保嗎？
郭老師
2020 06/15 13:47
你好 是這個月不扣除社保。 或者扣除差額
84784986
2020 06/15 13:49
那已經(jīng)離職的員工怎么辦呢，也是多扣了一個月的社保，但是這個月已經(jīng)沒有他的工資了
郭老師
2020 06/15 13:50
你們還有他的銀行卡信息不是嗎？
郭老師
2020 06/15 13:50
如果不支付，紅沖你工資，或者記營業(yè)外收入里面。
84784986
2020 06/15 13:52
具體分錄是怎么做的呢？
郭老師
2020 06/15 13:53
借管理費用附屬貸應(yīng)付職工薪酬負數(shù)。 借其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款貸應(yīng)付職工薪酬。
84784986
2020 06/15 14:04
老師，上面兩個分錄都要寫，對嗎？金額就是多扣的社保金額嗎？
郭老師
2020 06/15 14:05
你好是的 是多扣除的。
84784986
2020 06/15 14:11
老師，上面第二個分錄是不是應(yīng)該寫成借應(yīng)付職工薪酬（負數(shù)），貸其他應(yīng)收款（負數(shù)）?。?/div>
郭老師
2020 06/15 14:14
你好，可以的。 不涉及損益的直接做相反，分錄沒有問題。
84784986
2020 06/15 14:16
老師，那我個稅是否需要更正申報呢？
郭老師
2020 06/15 14:19
你好，需要更正申報的。
84784986
2020 06/15 14:21
那我怎么更正呢，因為應(yīng)發(fā)工資總額是正確的，只是社保那里填多了。就把社保填成正確的金額就可以了嗎？
郭老師
2020 06/15 14:25
自然人稅收管理系統(tǒng)里面選擇所屬期 綜合所得申報里面有一個更正申報 修改個人負擔的社保金額
84784986
2020 06/16 09:11
老師，我有點沒懂的是，應(yīng)發(fā)工資總額并沒有錯，只是社保個人部分多扣了，為什么要做第一筆分錄沖減費用呢？
郭老師
2020 06/16 09:19
第一個是紅沖單位之前多繳納的社保
84784986
2020 06/16 09:23
老師，單位沒有多繳社保，只是人事做工資表時把個人部分扣重復(fù)了，請問這種怎么做分錄呢？
郭老師
2020 06/16 09:32
你好，計提的有沒有錯誤？沒有錯誤的話多扣除的借其他應(yīng)收款貸應(yīng)付職工薪酬
郭老師
2020 06/16 09:32
離職不發(fā)放的借應(yīng)付職工薪酬貸營業(yè)外收入。
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