問(wèn)題已解決

某公司第1年12月購(gòu)入生產(chǎn)用電子設(shè)備一臺(tái)，原值60 000元，預(yù)計(jì)凈殘值為0，預(yù)計(jì)使用年限3年，會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法折舊，稅法要求采用年限平均法折舊。第2年末，該設(shè)備發(fā)生減值10 000元。假定每年稅前的利潤(rùn)總額為100 000元，無(wú)其他所得稅相關(guān)事項(xiàng)，企業(yè)所得稅稅率為25％。采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。 要求：計(jì)算第2年至第4年每年的應(yīng)納稅所得額，并寫(xiě)出這三年的所得稅會(huì)計(jì)分錄（金額保留整數(shù)）。

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/15 13:51
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陳詩(shī)晗老師
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2020 06/15 16:22
陳詩(shī)晗老師
2020 06/15 16:26
2年，遞延所得稅資產(chǎn)1萬(wàn)×25%=2500 借，所得稅費(fèi)用10萬(wàn)×25% 遞延所得稅資產(chǎn)2500 貸，應(yīng)交所得稅11萬(wàn)×25%
陳詩(shī)晗老師
2020 06/15 16:26
3年 借，所得稅費(fèi)用10萬(wàn)×25% 遞延所得稅資產(chǎn)2500 貸，應(yīng)交所得稅11萬(wàn)×25%
陳詩(shī)晗老師
2020 06/15 16:27
4年 借，所得稅費(fèi)用25000 貸，應(yīng)交所得稅20000 遞延所得稅資產(chǎn)5000
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