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問題已解決
老師，關于加計扣除分錄，圖片里哪個是正確的？還是這兩個分錄都不對？
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您好，按第一個分錄。另外，計入其他收益應該在下個月實際繳納增值稅時再做分錄。
實際繳納增值稅時，按應納稅額借記“應交稅費--未交增值稅”等科目，按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2020 06/16 11:28
84785042 
2020 06/16 14:48
但是如果在繳納時再做到其他收益，那12月的遞減金額就要1月才入賬，因為跨年要調整到以前年度損益，這樣不是很麻煩嗎
大海老師 
2020 06/16 14:57
但是財政部對這個有專門解讀，你看下圖片。
84785042
2020 06/16 15:01
好的，謝謝老師
大海老師
2020 06/16 15:02
不客氣，祝您工作順利，滿意請給老師五星好評，謝謝。
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