問(wèn)題已解決

欠對(duì)方的款項(xiàng)，做在其它應(yīng)付款，現(xiàn)在通過(guò)土地置換，不欠對(duì)對(duì)方款項(xiàng)了，請(qǐng)問(wèn)其它應(yīng)付款怎么核銷？

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/17 09:58
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，借；其他應(yīng)付款，貸；無(wú)形資產(chǎn)等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，資產(chǎn)處置損益（或借方）
2020 06/17 10:00
84785043
2020 06/17 10:02
可以借:其它應(yīng)付款 貸:累計(jì)盈余 嗎？
鄒老師
2020 06/17 10:04
你好，貸方應(yīng)當(dāng)是通過(guò)無(wú)形資產(chǎn)等科目核算，而不是累計(jì)盈余
84785043
2020 06/17 10:09
置換的價(jià)值和小于其它應(yīng)付款
鄒老師
2020 06/17 10:15
你好，那就把差額計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目貸方核算就是了
84785043
2020 06/17 10:33
借:其它應(yīng)付款 貸:待處理資產(chǎn)損溢 貸固定資產(chǎn) 憑證對(duì)不？ 那年底待處理資產(chǎn)損溢怎么處理呢？
鄒老師
2020 06/17 10:37
你好，正確的分錄是 借；其他應(yīng)付款，貸；無(wú)形資產(chǎn)等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，資產(chǎn)處置損益 資產(chǎn)處置損益月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn) 借；資產(chǎn)處置損益，貸；本年利潤(rùn)
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