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銀行承兌匯票業(yè)務如何操作,賬務怎么做憑證
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業(yè)務操作程序
1、業(yè)務受理
業(yè)務經(jīng)辦人員與借款客戶進行充分溝通,明確客戶資金需求數(shù)額及期限,要求客戶提供基本資料并簽署《企業(yè)信用信息查詢和管理授權書》、《個人信用信息查詢和管理授權書》。
2、業(yè)務調查
通過核查銀行承兌匯票申請批復意見書(函)或取得主管信貸科長、行長的意見等調查方式,確定客戶在銀行申請承兌匯票業(yè)務的真實性。結合客戶的業(yè)務性質、銀票保證金比例以及出票銀行的信貸政策等情況,綜合判斷客戶銀行承兌匯票授信情況的可靠程度。需注意以下風險:
①通過企業(yè)銀行征信系統(tǒng)查實企業(yè)貸款情況。
②保證金比例高低。
③銀行要求客戶為達到開票條件所需要的、除保證金之外的其他擔保措施的落實情況(如:相關貿易合同、發(fā)票,敞口部分的擔保措施等)。
④客戶在出票銀行是否有貸款或銀行承兌匯票于近期到期(特別是一個月內到期的)。
⑤如該銀行承兌匯票的授信是在綜合授信合同項下的,該綜合授信項下的其他項(如足值抵押)貸款的辦理情況。
⑥除客戶為首次在銀行申請出具銀行承兌匯票外,需審查客戶在貸款銀行是否為一年期授信(銀行承兌匯票的期限通常為6個月)及客戶已開具的銀行承兌匯票到期情況,了解到期或即將到期承兌匯票該企業(yè)承付資金是否落實,我公司不負責銀行承兌匯票到期承付的資金。規(guī)避銀票不能如期開出,以及保證金被凍結以備付快到期的銀票、貸款的風險。
2020 06/18 15:20
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/18 15:20
分錄的話你問的是開出銀行承兌的分錄吧
借應付承兌
貸銀行存款
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2020 06/18 15:21
分錄從開承兌到結束一系列的
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 06/18 15:26
保證金 借;其他應收款 貸;銀行存款
開出票據(jù) 借;應付賬款 貸;應付票據(jù)
支付款項,利息 借;應付票據(jù) 財務費用 貸;銀行存款
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