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小規(guī)模納稅人在計提當月社保公積金時，是否可以只計提個人部分，即：借應(yīng)付職工薪酬工資，貸費用社保／公積金。在次月支付時，借費用社保／公積金，貸銀行！這樣做可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，不可以，按照權(quán)責發(fā)生制，應(yīng)該計提當月單位部分社保公積金，借管理費用-社保，貸應(yīng)付職工薪酬-社保。
2020 06/18 23:42
84785044 
2020 06/18 23:44
如果原來只計了個人部分，要怎么調(diào)整呢
大海老師 
2020 06/18 23:47
原來單位部分沒有計提的要補計提，以前年度的通過以前年度損益調(diào)整科目。
當前年度的直接做補計提的分錄，記入相關(guān)費用類科目。借管理費用-社保，貸應(yīng)付職工薪酬-社保。
84785044
2020 06/19 00:08
請問屬于研發(fā)的費用，包括研發(fā)人員的工資社保等，是在管理費用下設(shè)置科目還是直接計入研發(fā)支出科目呢？
大海老師
2020 06/19 00:14
記入研發(fā)支出科目
84785044
2020 06/19 00:18
研發(fā)支出科目下設(shè)二級科目是什么呢？如果要體現(xiàn)工資社保公積金等要怎么設(shè)置科目？
大海老師
2020 06/19 00:20
研發(fā)支出為一級科目，費用化支出為二級科目，工資、社保、公積金、福利費、差旅費、折舊、材料費、水電費、辦公費、通訊費、檢驗費、審批費、專利費、研究費、 技術(shù)服務(wù)費、其它費用等明細科目為三級科目
84785044
2020 06/19 00:26
二級科目是否可以直接設(shè)置成資本化支出呢
大海老師
2020 06/19 06:58
可以加上資本化支出
84785044
2020 06/19 10:18
請問是否需要加上項目名稱？在哪里加呢？
大海老師
2020 06/19 11:00
需要加上項目名稱，一般在輔助核算添加。
84785044
2020 06/19 22:59
請問下，用的金蝶軟件公司去年收到的銀行利息計入在了貸方，導致利潤表少了這部分金額，由于跨年了，要怎么做調(diào)整分錄呢？
84785044
2020 06/19 23:01
請問下，用的金蝶軟件公司去年收到的銀行利息計入在了貸方，導致利潤表少了這部分金額，由于跨年了，要怎么做調(diào)整分錄呢？
84785044
2020 06/19 23:01
請問下，用的金蝶軟件公司去年收到的銀行利息計入在了貸方，導致利潤表少了這部分金額，由于跨年了，要怎么做調(diào)整分錄呢？
大海老師
2020 06/19 23:08
同學，根據(jù)平臺提問規(guī)則，一題一問，新問題請重新提問，謝謝。
84785044
2020 06/19 23:10
既然收到了，就麻煩解答一下唄，我已經(jīng)付了好幾十了
大海老師
2020 06/19 23:19
你利息已經(jīng)入賬了，只是利潤表錯了，不用做調(diào)整分錄，做調(diào)整后銀行存款余額就不對了。修改利潤表就行。平臺規(guī)則是這樣，下次新問題請重新提問。
84785044
2020 06/19 23:23
好的，謝謝
大海老師
2020 06/19 23:25
不客氣，祝你工作順利。
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