問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，勞務(wù)派遣公司，他們給客戶派員工，客戶把錢打給勞務(wù)公司，勞務(wù)公司把錢打給員工，請(qǐng)問(wèn)，怎么算增值稅了，分錄怎么做，勞務(wù)公司是一般納稅人

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/19 07:47
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，勞務(wù)派遣公司可以選擇全額申報(bào)和差額申報(bào)增值稅，分別是6%是5%。
2020 06/19 07:52
84785033
2020 06/19 07:54
老師就是不知道差額審報(bào)怎么做分錄
小林老師
2020 06/19 07:59
您好，差額申報(bào)參考分錄，借應(yīng)收賬款x貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入x/1.05，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減）y*0.05/1.05 貸應(yīng)付賬款y。
84785033
2020 06/19 09:44
老師這個(gè)貸的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是價(jià)稅合計(jì)嗎？
小林老師
2020 06/19 10:08
您好，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是不含稅的收入金額，收到的全部?jī)r(jià)款/1.05。
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