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問(wèn)題已解決
老師，你好，請(qǐng)教一下幾個(gè)問(wèn)題，，第一。為什么遞延所得稅會(huì)有遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)，年末數(shù)和遞延所得稅資產(chǎn)年初，年末數(shù)。第二，這個(gè)遞延所得稅的金額是如何來(lái)，在現(xiàn)實(shí)工作上又該如何取得呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債是資產(chǎn)負(fù)債類科目，是個(gè)時(shí)點(diǎn)數(shù)，遞延所得稅是當(dāng)期數(shù)，區(qū)間數(shù)，所以差額計(jì)算，實(shí)際工作中的遞延是根據(jù)所得稅的納稅調(diào)整來(lái)確認(rèn)的
2020 06/20 20:09
84784950 
2020 06/20 22:27
我還是不太懂怎么來(lái)， 可以詳細(xì)說(shuō)明下嗎
冉老師 
2020 06/20 23:39
遞延所得稅有兩個(gè)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，所以本期遞延所得稅費(fèi)用＝（遞延所得稅資產(chǎn)期初-期末）＋（遞延所得稅負(fù)債期末_期初）
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