問(wèn)題已解決

1我國(guó)某公司某年在我國(guó)境內(nèi)經(jīng)營(yíng) 取得的應(yīng)稅所得額為300萬(wàn)元，稅率25%; 其在A國(guó)的分公司當(dāng)年取得的應(yīng)稅所得額折合人民幣150萬(wàn)元，A國(guó)規(guī)定的企業(yè)所得稅稅率為40%,當(dāng)年該公司還從A國(guó)取得特許權(quán)使用費(fèi)50萬(wàn)元，A國(guó)規(guī)定的預(yù)提所得稅稅率為15%;當(dāng)年該公司從B國(guó)取得的應(yīng)稅所得額折合人民幣100萬(wàn)元，其中租金收入30萬(wàn)元，利息所得50萬(wàn)元，特許權(quán)使用費(fèi)20萬(wàn)元，B國(guó)課征的預(yù)提所得稅稅率為20%.該公司的境外所得均己在當(dāng)?shù)丶{稅。要求計(jì)算該公司當(dāng)年的外國(guó)稅收抵免限額和實(shí)際應(yīng)向我國(guó)繳納的所得稅稅額。

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2020 06/21 11:08
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
您的問(wèn)題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
2020 06/21 11:53
冉老師
2020 06/21 11:57
你好 A國(guó)抵免限額：150*25%=37.5，，（150-50）*40%+50*15%=47.5，限額37.5 B國(guó)抵免限額：100*25%=25，，100*20%=20，限額20 實(shí)際應(yīng)向我國(guó)繳納的所得稅稅額=300*25%+150*25%+100*25%-37.5-20=80
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~