資料:某企業(yè)2018年8月31日銀行存款日記賬的余額為168000元,銀行對(duì)賬單的余額為227000元,經(jīng)核對(duì)發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng): 企業(yè)收到銷貨款7000元,已記企業(yè)銀行存款增加,銀行尚未記增加; 企業(yè)委托銀行代收南方公司的貨款80000元,企業(yè)與銀行均已登記入賬; 企業(yè)付購(gòu)料款60000元,已記銀行存款減少,銀行尚未記減少; 接到大連慶海工廠匯來(lái)購(gòu)貨款40000元,銀行已登記增加,企業(yè)尚未入賬; 銀行為企業(yè)支付綠化罰款30000元,銀行與企業(yè)均已登記銀行存款的減少; 銀行代企業(yè)支付購(gòu)料款34000元,銀行已登記減少,企業(yè)尚未入賬; 要求:找出以上未達(dá)賬項(xiàng),并對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)解。
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2020 06/23 19:49
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查看更多- 12月31日,海華公司銀行存款日記賬的余額為112000元,銀行對(duì)賬單的余額為148000元,經(jīng)核對(duì)發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng): 1、企業(yè)將收到的銷貨款4000元存入銀行,企業(yè)已記銀行存款增加,而銀行尚未記增加; 2、企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票36000元支付購(gòu)料款,企業(yè)已記銀行存款減少,而銀行尚未記減少; 3、收到某企業(yè)匯來(lái)的購(gòu)貨款20000元,銀行已記增加,企業(yè)尚未記增加; 4、銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)16000元,銀行已記減少,企業(yè)尚未記減少。 要求:編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 2422
- 企業(yè)將收到的銷貨款4000元存入銀行,企業(yè)已記銀行存款增加,而銀行尚未記增加; 2、企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票36000元支付購(gòu)料款,企業(yè)已記銀行存款減少,而銀行尚未記減少; 3、收到某企業(yè)匯來(lái)的購(gòu)貨款20000元,銀行已記增加,企業(yè)尚未記增加; 4、銀行代企業(yè)支付水電費(fèi)16000元,銀行已記減少,企業(yè)尚未記減少。 714
- 2019年5月31日,甲公司銀行存款日記賬的余額為5400 000元,銀行轉(zhuǎn)來(lái)對(duì)賬單余額為8300 000元,經(jīng)逐筆核對(duì),發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng): ①企業(yè)送存轉(zhuǎn)賬支票6000 000元,并已登記銀行存款增加,但銀行尚未記賬; ②企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票4500 000元,但持票單位尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬,銀行尚未記賬; ③企業(yè)委托銀行代收某公司購(gòu)貨款4800 000元,銀行已收妥并登記入賬,但企業(yè)尚未收到收款通知,尚未記賬; ④銀行代企業(yè)支付電話費(fèi)400 000元,銀行已登記企業(yè)銀行存款減少,但企業(yè)未收到銀行付款通知,尚未記賬。 334
- 甲公司2016年12月31日銀行存款日記賬的余額為5 400 000元,銀行存款對(duì)賬單的余額為8 300 000元。經(jīng)逐筆核對(duì),發(fā)現(xiàn)以下未達(dá)賬項(xiàng):(1)企業(yè)送存轉(zhuǎn)賬支票6 000 000元,并已登記銀行存款增加,但銀行尚未記賬。(2)企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票4 500 000元,并已登記銀行存款減少,但持票單位尚未到銀行辦理轉(zhuǎn)賬,銀行尚未記賬。(3)企業(yè)委托銀行代收某公司購(gòu)貨款4 800 000元,銀行已收妥并登記入賬,但企業(yè)尚未收到收款通知,尚未記賬。(4)銀行代企業(yè)支付電話費(fèi)400 000元,銀行已登記減少企業(yè)銀行存款,但企業(yè)未收到銀行付款通知,尚未記賬。 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 1064
- 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)M公司的銀行存款進(jìn)行審計(jì)。經(jīng)查該公司2018年12月31日銀行存款日記賬的金額為84000元,銀行對(duì) 賬單余額為111000元,經(jīng)過(guò)逐筆核對(duì)有如下未達(dá)賬項(xiàng): (1)銀行收到購(gòu)貨方匯來(lái)貨款15000元已登賬,企業(yè)尚未入賬。 (2)銀行代企業(yè)支付購(gòu)料款12000元已登賬,企業(yè)尚未入賬。 (3)企業(yè)收到銷貨款3000元已登賬,銀行尚未入賬。 (4)企業(yè)支付購(gòu)料款27000元已登賬,銀行尚未入賬。 要求:編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,并說(shuō)明函證銀行存款的差額是否一定意味著重大錯(cuò)報(bào)? 831
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