免費(fèi)問答

那生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)箱生以下業(yè)務(wù):購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明，不含稅價(jià)款200萬元。本月海關(guān)合作免稅進(jìn)口料件價(jià)格為60萬美元（對(duì)免稅購進(jìn)甲企業(yè)采取購進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為100萬，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為120萬美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB7，出口商品退稅率為9%。對(duì)于免稅購進(jìn)料件，公司選擇購進(jìn)法。 要求: （1）購進(jìn)原材料的會(huì)計(jì)分錄。 （2）計(jì)算企業(yè)內(nèi)銷貨物以及外交貨物的會(huì)計(jì)分錄。 （3）計(jì)算企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是多少？并作出會(huì)計(jì)分錄。 （4）計(jì)算企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅了是多少？ （5）計(jì)算企業(yè)免抵退稅額是多少？并作出會(huì)計(jì)分錄。 （6）根據(jù)上述材料判斷企業(yè)是否有留抵稅額，如有，金額是多少？