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老師你好！與開放商簽訂的建筑施工總承包合同，現(xiàn)在工程已經(jīng)開工一年多，現(xiàn)在還可以簽訂補充協(xié)議約定部分材料甲供材嗎？稅務(wù)會不會認(rèn)可
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你好，很高興為你解答
如果業(yè)務(wù)實質(zhì)是甲方提供了部分材料的話而且前期沒有開過發(fā)票應(yīng)該是可以
2020 06/29 18:17
84785026 
2020 06/29 18:35
我們是想甲供工程用電的方式補充，這塊的發(fā)票一直是開給甲方的，其他材料票我們已經(jīng)收取了部分專票，已經(jīng)認(rèn)證了還沒有抵扣
趙海龍老師 
2020 06/29 18:38
這樣的話不可以因為你已經(jīng)產(chǎn)生過部分業(yè)務(wù)了
一般中途不能變的
84785026
2020 06/29 18:51
老師，一個項目的所有業(yè)務(wù)只能遠(yuǎn)選擇一種計稅方式是嗎？不能一部分采取清包工，一部分選擇一般計稅
趙海龍老師
2020 06/29 18:58
對的，稅務(wù)機關(guān)一般是選定一個規(guī)則，三年內(nèi)不輕易變動
84785026
2020 06/29 19:34
老師，如果我采取一般計稅，如果勞務(wù)分包出去，簽訂清包工合同，那我收取勞務(wù)票應(yīng)該收取專票還是普票呢？我可以選擇差額納稅嗎？
趙海龍老師
2020 06/29 19:52
可以選擇差額征稅，也可以接受專票，抵扣沒有問題。
84785026
2020 06/29 20:03
選擇差額計稅的情況是勞務(wù)分包費用收取的普票是嗎？如果對方對方開的專票就直接抵扣不用選擇差額計稅，不知道我的理解對不對
趙海龍老師
2020 06/29 20:15
不需要，差額部分可以是專票，建筑行業(yè)是一個例外
84785026
2020 06/29 20:18
專票差額計稅應(yīng)該進(jìn)行賬務(wù)處理呢？先認(rèn)證抵扣還是怎么？
趙海龍老師
2020 06/29 20:19
和你平時的差額處理一樣的，先認(rèn)證也可以后認(rèn)證也可以，這么有特殊的地方
84785026
2020 06/29 21:18
老師你說的差額是指銷項減去進(jìn)項的增值稅所繳納的增值稅嗎？我沒太懂
趙海龍老師
2020 06/29 21:20
減去分包后的金額計算銷項同時抵扣進(jìn)項
84785026
2020 06/29 22:04
老師如果我采取簡易征收，可以開具專票給甲方嗎
趙海龍老師
2020 06/29 22:10
可以開專票給甲方的。但是你選擇簡易之后不可以抵扣進(jìn)項在這個項目
84785026
2020 06/29 22:37
好的，老師謝謝你！感謝你的專業(yè)與耐心！！！
84785026
2020 06/29 22:38
不好意思老師再問一下，我如果簡易計稅，材料票都只需取得普票就可以了是嗎？如果收取專票認(rèn)證之后再進(jìn)項轉(zhuǎn)出對嗎？
趙海龍老師
2020 06/30 07:28
是的，如果專票要轉(zhuǎn)出去的
84785026
2020 06/30 08:37
謝謝老師！
趙海龍老師
2020 06/30 11:50
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快
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