00:10:00
問題已解決
你好，問下購買的辦公用品是專票，怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個的話 你們是一般納稅人嗎？
2020 07/02 09:16
84784960 
2020 07/02 09:17
是一般納稅人？
許老師 
2020 07/02 09:21
哦哦
借：管理費用 應交稅費 貸：銀行存款
辦公用品 價值不大 直接計入管理費用 就可以了
84784960
2020 07/02 09:23
進項可以抵扣吧
許老師
2020 07/02 09:24
嗯嗯 可以抵扣的哦
84784960
2020 07/02 09:38
還有一個問題需要咨詢一下，我們19年是手工賬，19年12月份有暫估庫存，現在發(fā)票回來電腦賬怎么沖回來呢？
許老師
2020 07/02 09:40
額 這個 先要沖回19年的庫存 20年再確認庫存的
84784960
2020 07/02 09:43
分錄怎么做呢？
許老師
2020 07/02 09:52
借：預付賬款 貸：庫存商品 這個 做在19年的賬中
借：庫存商品 貸：預付賬款 這個 是20年的賬
84784960
2020 07/02 09:55
19年的賬已經結過賬了
許老師
2020 07/02 09:57
其實19年 結賬前 就應該沖回的
現在這樣的話 只有不做賬務處理了。。。
84784960
2020 07/02 10:00
但是現在發(fā)票回來呢，那跨年的賬怎么處理呢
那暫估庫存不能一直掛在哪里呀
許老師
2020 07/02 10:03
這樣的話 你就把我上面寫的分錄 都寫在20年 沖銷暫估 再確認庫存商品
84784960
2020 07/02 10:07
暫估的分錄是：借：庫存，貸：應付，沖銷：借庫存負數，貸：應付負數。然后就是借：庫存，應交稅費，貸：應付，關鍵是我之前的分錄都在手工賬，這樣沖不平吧
許老師
2020 07/02 10:15
以前是手工帳 但是 20年 電腦賬 你是要 錄入期初余額的呀 可以沖平的
84784960
2020 07/02 10:16
期初庫存沒有體現暫估的數呀！只有應付賬款那邊有暫估的數，這個怎么弄？
84784960
2020 07/02 10:17
而且?guī)齑嫔唐访骷氋~也沒有暫估的數，因為暫估的庫存她每月結轉成本都沒有了呀
許老師
2020 07/02 10:18
額 這個不好辦了 應該有的呀 否則資產負債表 期初不平的呀
84784960
2020 07/02 10:20
暫估的時候：借庫存，貸應付。結轉成本借主營業(yè)務成本，貸庫存
84784960
2020 07/02 10:20
這樣不是相當于成本沒有了嗎？
許老師
2020 07/02 10:22
哦哦 結轉過成本了呀
這樣的話 你這個庫存 已經被消化掉了 不用處理呀
閱讀 796
描述你的問題，直接向老師提問
579
意見反饋
