00:10:00
問題已解決
企業(yè)所得稅匯總納稅，有些分店是虧損了，有些分店是盈利的，以后相符沖減后繳納，請問下這個所得稅我如何讓各分店繳納上來給總部，因為各分店計提所得稅是按照它本店實際金額計提的，但是繳納的是沖減別的店虧損后金額繳納的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
非獨立核算的還是獨立核算的呢
2020 07/02 11:16
84784981 
2020 07/02 11:17
每個店都有自己的賬本，除了企業(yè)所得稅是匯總納稅，其他稅種都是分開申報的
樸老師 
2020 07/02 11:22
那你只要匯算清繳的時候合并報表就可以了
84784981
2020 07/02 11:24
那總部幫各店繳納的企業(yè)所得稅要怎么處理這筆金額你？
樸老師
2020 07/02 11:33
你可以在總公司的申報表里按照各自的分配比例，這樣就是自己交自己的了
84784981
2020 07/02 11:38
沒有填分配比例表的，是把所有分店的利潤全部加起來填一個總數(shù)的申報上的（包括虧損的）
樸老師
2020 07/02 11:50
那就分公司給你錢
84784981
2020 07/02 11:54
比如說：A分店 利潤 1000元，B分店利潤-500，那總部繳納應(yīng)稅額我們填的是500元，我就像問下，A分店計提應(yīng)付總部代付企業(yè)所得稅50塊錢，這樣折算下來，總部直屬繳納了25元，請問下，這樣的是怎么處理的？
樸老師
2020 07/02 11:59
這個的話一般是總部交了就交了，不再收各分店的錢，按照實際交的稅款做分錄
84784981
2020 07/02 12:01
那這樣會不會在其他應(yīng)收 其他應(yīng)付里面掛了款項呢？
樸老師
2020 07/02 12:04
不會，直接總部承擔(dān)了
84784981
2020 07/02 14:27
那分店不需要計提企業(yè)所得稅是嗎
樸老師
2020 07/02 14:31
嗯，分店不用再做了
84784981
2020 07/02 14:34
那總部繳納稅款的時候；借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 還是直接做：借：所得稅 貸：銀行存款 ？
樸老師
2020 07/02 14:40
借：所得稅 貸：銀行存款
84784981
2020 07/02 14:54
好的，謝謝
樸老師
2020 07/02 14:59
滿意請給五星好評，謝謝
閱讀 599
描述你的問題，直接向老師提問
1024
意見反饋
