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問(wèn)題已解決
報(bào)表項(xiàng)目里有一個(gè)其他未分配利潤(rùn)利潤(rùn)增加項(xiàng) 是什么呢 做合并報(bào)表時(shí)公司這一項(xiàng)不讓放數(shù)應(yīng)該調(diào)到哪里呢
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你好，這個(gè)數(shù)是怎么來(lái)的呢，要根據(jù)實(shí)際的來(lái)源去填報(bào)。
2020 07/03 12:31
84785031 
2020 07/03 14:05
是去年交的企業(yè)所得稅收回來(lái)了
閻老師 
2020 07/03 14:44
那應(yīng)該沖減所得稅費(fèi)用，通過(guò)凈利潤(rùn)影響未分配利潤(rùn)，不應(yīng)該是其他未分配利潤(rùn)增加項(xiàng)
84785031
2020 07/03 14:51
那要調(diào)到利潤(rùn)總額所得稅費(fèi)用下嘛
84785031
2020 07/03 14:54
所得稅費(fèi)用那里填正數(shù)還是負(fù)數(shù)呢
閻老師
2020 07/03 15:04
抱歉，沒(méi)注意到是去年的退稅，去年的話就不用通過(guò)損益科目調(diào)整了，正確的分錄應(yīng)當(dāng)是
借；銀行存款 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整 貸；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
但是有很多公司不允許直接調(diào)未分配利潤(rùn)，所以就要請(qǐng)教做合并報(bào)表的人，像這種情況是不是通過(guò)本年損益調(diào)整，還是怎么調(diào)，金額不大的大多都是調(diào)本年損益，就是所得稅費(fèi)用的減少。
84785031
2020 07/03 15:21
如果是所得稅費(fèi)用減少 那里就是應(yīng)該填-2527.68是吧？
閻老師
2020 07/03 15:52
是的，所得稅費(fèi)用減少填負(fù)數(shù)
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