問(wèn)題已解決

單位利潤(rùn)總額是200萬(wàn)，捐款100萬(wàn)，是不是能做費(fèi)用，捐款后的利潤(rùn)總額是100萬(wàn)，那稅前稅后如何處理？？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/04 00:18
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，捐款可以做費(fèi)用支出，捐款分錄，借營(yíng)業(yè)外支出100貸銀行存款100。
2020 07/04 05:20
84785029
2020 07/04 06:14
請(qǐng)問(wèn)，如何抵扣所得稅？
小林老師
2020 07/04 07:23
您好，抵扣企業(yè)所得稅看您捐贈(zèng)類型，非公益性捐贈(zèng)，不能抵扣。公益性捐贈(zèng)利潤(rùn)12%限額三年內(nèi)抵扣。扶貧捐贈(zèng)全額抵扣。
84785029
2020 07/04 08:32
你好，我還是不清楚，我捐款了100萬(wàn)只能12%做成本，那88萬(wàn)要調(diào)增的意思嗎？
小林老師
2020 07/04 09:08
您好，若您符合公益性捐贈(zèng)，剩余88萬(wàn)，可以三年內(nèi)限額扣除。
84785029
2020 07/04 09:08
88萬(wàn)三年內(nèi)如何限額扣除
小林老師
2020 07/04 09:18
您好，跟第一年一樣。每年的利潤(rùn)總額的12%以內(nèi)限額扣除。
84785029
2020 07/04 11:05
我捐款100萬(wàn)，利潤(rùn)總額300萬(wàn)，是按300萬(wàn)的12%？還是捐款100萬(wàn)的12%？
小林老師
2020 07/04 11:45
您好，是利潤(rùn)總額的12%。
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