問題已解決
請問,為什么說“應(yīng)交增值稅”科目不能出現(xiàn)貸方余額?可以解釋一下原因嗎?不理解
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速問速答你好,小規(guī)模納稅人增值稅通過應(yīng)交增值稅核算,月末期末應(yīng)交增值稅是有貸方余額的。一般納稅人應(yīng)交增值稅一般不會出現(xiàn)貸方余額,若進項大于銷項,則應(yīng)交增值稅期末余額為負數(shù);若進項稅額小于銷項稅額,則需要轉(zhuǎn)出未交增值稅,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅,此時應(yīng)交增值稅期末余額為0。
2020 07/06 10:19
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2020 07/06 16:13
老師,如果進項稅額轉(zhuǎn)出時,怎么做分錄?
方老師
2020 07/06 16:18
進項稅轉(zhuǎn)出,借:管理費用等 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 就可以了。
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