問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師,我們是一般納稅人,如果取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票,當(dāng)月不認(rèn)證的話,只要取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,就需要做帳?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答您好,需要做賬。分錄為
借:相關(guān)成本或費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款等
等以后認(rèn)證抵扣后,再?gòu)摹J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額’轉(zhuǎn)入‘進(jìn)項(xiàng)稅額’進(jìn)行抵扣。
2020 07/06 16:23
84784994
2020 07/06 16:31
那請(qǐng)問(wèn)老師,當(dāng)月取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,認(rèn)證通過(guò)了,這個(gè)分錄怎么做呢?當(dāng)月取得的增值稅專(zhuān)用專(zhuān)用發(fā)票,下個(gè)月認(rèn)證這個(gè)分錄怎么做呢?
金子老師
2020 07/06 16:45
當(dāng)月認(rèn)證抵扣分錄
借:相關(guān)成本費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款等
當(dāng)月不認(rèn)證,次月認(rèn)證抵扣,分錄就是我上面發(fā)的
借:相關(guān)成本或費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款等
等以后認(rèn)證抵扣后,再?gòu)摹J(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額’轉(zhuǎn)入‘進(jìn)項(xiàng)稅額’進(jìn)行抵扣即
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)行稅額
84784994
2020 07/06 16:50
老師請(qǐng)問(wèn)一下,就是每個(gè)月的時(shí)候就這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額,這兩個(gè)科目月末有沒(méi)有余額呢?
金子老師
2020 07/07 10:06
學(xué)員,月末可以是有余額的。
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