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小規(guī)模企業(yè)發(fā)放工資放哪個科目
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你好，一般走管理費用/銷售費用
2020 07/06 16:23
84785021 
2020 07/06 16:37
小規(guī)?？梢圆挥孟扔嬏峁べY是么。
紫藤老師 
2020 07/06 16:38
小規(guī)模用先計提工資的
84785021
2020 07/06 16:47
那具體賬務(wù)怎么處理的，計提的時候怎么弄，實際發(fā)放的時候又怎么做？
紫藤老師
2020 07/06 16:57
一、企業(yè)計提工資
1、計提工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2、計提社保(企業(yè)部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
二、工資發(fā)放
發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
紫藤老師
2020 07/06 16:57
四、上交杜保
1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
2.貸：銀行存款
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