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甲公司為居民企業(yè)，有關(guān)財務(wù)收支情況如下： (1)銷售商品收入5000萬元，出售一臺設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元。 (2)稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元，合同違約金2萬元。 (3)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元。 1,求甲公司企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是 2,求甲公司企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為 用直接法計算
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你好， 1應(yīng)納稅所得額=5000+20+300-2－3500=1818 2.應(yīng)納稅額=1818×25%
2020 07/07 12:28
84784960 
2020 07/07 12:34
您好老師為什么要減去合同違約金的2萬
小云老師 
2020 07/07 13:07
合同違約金是可以稅前扣除的
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